МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЭЛЕКТРИЧЕСКИХ СЕТЕЙ ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД САЛАВАТ, РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИНН:0266005575 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03218656 ОКВЭД:40.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года11151821
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года15182123
11503 Основные средства на конец отчетного года73280637124900547555
11504 Основные средства на конец предыдущего года63712504584755543511
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года136111231012602
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года11231012602513
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1277197726033421
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года2304115034214130
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года75929668275263851849
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года67154526385184948427
12103 Запасы на конец отчетного года1013199461118414083
12104 Запасы на конец предыдущего года9946111841408311517
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года31505193521660015438
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года19352166001543810570
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9185169581651911449
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1695816519114496057
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года76315521409832
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года12251409832343
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года51584478084571242102
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года47481457124210229371
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1275131146359835093951
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года114635983509395177798
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000010000500500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000500500500
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года20226000
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года20226000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года723723723723
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года723723723723
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года61948493095215047937
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года49309521504793732779
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года92897802587359969386
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года80258735996938654228
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года239017241138575
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года17241138575246
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года239017241138575
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года17241138575246
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года32055326532361322402
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года32653236132240219285
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года171001588
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года32226326532361323990
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года32653236132399023324
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1275131146359835093951
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года114635983509395177798
21103 Выручка за отчетный год230904219226191536195669
21104 Выручка за предыдущий год219226191536195669163768
21203 Себестоимость продаж за отчетный год200388193129175147166581
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год193129175147166581149651
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год30516260971638929088
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год26097163892908814117
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год30516260971638929088
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год26097163892908814117
23203 Проценты к получению за отчетный год17517293150
23204 Проценты к получению за предыдущий год729315021
23403 Прочие доходы за отчетный год32939796551409
23404 Прочие доходы за предыдущий год979655140957221
23503 Прочие расходы за отчетный год13754146751389910502
23504 Прочие расходы за предыдущий год14675138991050267379
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2180613130867320665
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год131308673206655440
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5411432433205129
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4324332051292531
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год1478217319971190
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год2173199711901101
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год666586257329
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год586257329102
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год238111-154135
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год111-154135444
24603 Прочее за отчетный год1697049
24604 Прочее за предыдущий год7049241
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год157988324494215293
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год83244942152933010
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год157988324494215293
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год83244942152933010
32003 Величина капитала на 3110000500500500
32005 Величина капитала на 3120226202262022620226
32006 Величина капитала на 31723723723723
32007 Величина капитала на 3149309521504793732779
32008 Величина капитала на 3180258735996938654228
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))157988324520117577
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1579817824520117577
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))157988324494215293
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)157988324494215293
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3159111659882419
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)3159111659882419
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))315916659882293
33278 Дивиденды (ИТОГО)315916659882293
33003 Величина капитала на 311000010000500500
33005 Величина капитала на 3120226202262022620226
33006 Величина капитала на 31723723723723
33007 Величина капитала на 3161948493095215047937
33008 Величина капитала на 3192897802587359969386
36003 Чистые активы на 3192897802587359967092
36004 Чистые активы на 3180258735996938654228
41103 Поступления – всего за отчетный год222453218066195283195845
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год220580216662191090195278
41193 Прочие поступления за отчетный год187314044193567
41203 Платежи – всего за отчетный год216146203033182435191313
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год88221866217429787916
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год115392853546533059459
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год6886488150167583
41293 Прочие платежи за отчетный год5647261773779236210
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год630715033128484532
42103 Поступления – всего за отчетный год31242010134
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год3124200
42203 Платежи – всего за отчетный год115651306651081403
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год115651306651081403
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-11534-12824-51088731
43203 Платежи – всего за отчетный год2546177026707871
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год2546177020642007
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-2546-1770-2670-7871
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-777343950705392

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (15798)/Стоимость активов (127513) = 12.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (30516)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (200388+0+0) = 15.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (30516)/Выручка (230904) = 13.22 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (15798)/Выручка (230904) = 6.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.153

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.124

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.171

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.684

Индекс Альтмана Z = 5.375

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.29), коэффициент быстрой ликвидности (1.26), коэффициент текущей ликвидности (1.6), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (13.22%), рентабельность компании (6.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники