Закрытое акционерное общество "МОРОЗКО" ИНН:0266005695 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12706969 ОКВЭД:29.24.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года230
11503 Основные средства на конец отчетного года1072148
11504 Основные средства на конец предыдущего года721480
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1074151
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года741510
12103 Запасы на конец отчетного года18530413
12104 Запасы на конец предыдущего года5304130
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года32260
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года22741117454
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11174540
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года353
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года530
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2395045
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года50450
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года25341734941
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17349410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года254418081092
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года180810920
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года636363
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года63630
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-6006-2563-2289
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2563-22890
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-5943-2500-2226
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2500-22260
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года86317452371
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года174523710
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года86317452371
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года174523710
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года519-14886
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года-148860
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года71052711861
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года27118610
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года76242563947
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года25639470
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года254418081092
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года180810920
21103 Выручка за отчетный год173050466526
21104 Выручка за предыдущий год504665260
21203 Себестоимость продаж за отчетный год383349496941
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год494969410
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-210397-415
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год97-4150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-210397-415
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год97-4150
23403 Прочие доходы за отчетный год13844179
23404 Прочие доходы за предыдущий год441790
23503 Прочие расходы за отчетный год623433916
23504 Прочие расходы за предыдущий год4339160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2588-292-1152
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-292-11520
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2588-292-1152
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-292-11520
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2588-292-1152
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-292-11520

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "МОРОЗКО"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "МОРОЗКО"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "МОРОЗКО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2588)/Стоимость активов (2544) = -101.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "МОРОЗКО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2103)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3833+0+0) = -54.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "МОРОЗКО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2103)/Выручка (1730) = -121.56 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "МОРОЗКО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2588)/Выручка (1730) = -149.6 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "МОРОЗКО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "МОРОЗКО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "МОРОЗКО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "МОРОЗКО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "МОРОЗКО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.797

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.7

Х5 = Выручка/Активы = 0.68

Индекс Альтмана Z = -4.925

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "МОРОЗКО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.3), коэффициент текущей ликвидности (0.33), коэффициент наличия собственных средств (-2.34), рентабельность продукции (-121.56%), рентабельность компании (-149.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "МОРОЗКО"