МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ФЛОРА" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД САЛАВАТ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИНН:0266006473 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:29805859 ОКВЭД:01.12.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года146116484772948594
11504 Основные средства на конец предыдущего года164823264859449498
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года29474540300
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года454034540300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4408470514772948594
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года47051477294859449498
12103 Запасы на конец отчетного года119675001358614718
12104 Запасы на конец предыдущего года7500135861471811654
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6537293914341741
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2939143417411943
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года52493751
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года493751173
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года5936244716041128
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7785164241747018814
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16424174701881414898
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12193634756519967408
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года63475651996740864396
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500500500500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500500500500
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2884288428842884
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года8888
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года46960484185412154392
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года500503525181057513
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года50352518105751357784
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года6126126791003
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года61267910031606
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6126126791003
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года61267910032397
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1108112511127108892
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года118581271088924215
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года37000
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года616000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1108112511127108892
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года125111271088924215
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12193634756519967408
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года63475651996740864396
21103 Выручка за отчетный год6910217152576434063
21104 Выручка за предыдущий год21715257643406327075
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5229163361458919974
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16336145891997413251
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год168153791117514089
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5379111751408913824
22103 Коммерческие расходы за отчетный год719483267357051
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4832673570516821
22203 Управленческие расходы за отчетный год1075404760446069
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4047604460695412
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-113-3500-1604969
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3500-16049691591
23304 Проценты к уплате за предыдущий год35141218267
23403 Прочие доходы за отчетный год106326637247
23404 Прочие доходы за предыдущий год26637247380
23503 Прочие расходы за отчетный год95015431007971
23504 Прочие расходы за предыдущий год154310079711592
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4812-271527112
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2200528
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5032-27152273
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-5032-27152273
32003 Величина капитала на 31500500500500
32005 Величина капитала на 312884288428842884
32006 Величина капитала на 318888
32007 Величина капитала на 3146960484185412154392
32008 Величина капитала на 3150352518105751357784
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)2884000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4696050325702314
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)4984450325702314
33235 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Добавочный капитал)2884000
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))46960503257020
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)49844503257020
33306 Изменение добавочного капитала (Резервный капитал)-8000
33003 Величина капитала на 31500500500500
33008 Величина капитала на 31500503525181057513
36003 Чистые активы на 31500503525181057513
36004 Чистые активы на 3150352518105751357784
41103 Поступления – всего за отчетный год5197247743828141059
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4736194393828140664
41193 Прочие поступления за отчетный год46151360395
41203 Платежи – всего за отчетный год5194247283902940369
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1230120752073522652
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год286975071088810718
41293 Прочие платежи за отчетный год1095496706776
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год346-748690
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период346-748-845

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ФЛОРА" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД САЛАВАТ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ФЛОРА" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД САЛАВАТ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ФЛОРА" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД САЛАВАТ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (12193) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ФЛОРА" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД САЛАВАТ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-113)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5229+719+1075) = -1.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ФЛОРА" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД САЛАВАТ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-113)/Выручка (6910) = -1.64 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ФЛОРА" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД САЛАВАТ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (6910) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ФЛОРА" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД САЛАВАТ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.7

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ФЛОРА" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД САЛАВАТ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.59

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.59<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ФЛОРА" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД САЛАВАТ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ФЛОРА" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД САЛАВАТ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ФЛОРА" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД САЛАВАТ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.27

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.043

Индекс Альтмана Z = -1.726

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ФЛОРА" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД САЛАВАТ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.59), коэффициент текущей ликвидности (0.7), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (-1.64%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ФЛОРА" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД САЛАВАТ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН