ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГАЗПРОМ НЕФТЕХИМ САЛАВАТ" ИНН:0266008329 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05766575 ОКВЭД:23.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года380293045283011907121116
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года4528301190712111623159
11203 Результаты исследований и разработок на конец отчетного года411164046511676369237
11204 Результаты исследований и разработок на конец предыдущего года404651167636923752303
11503 Основные средства на конец отчетного года62057411747791696302732754793240
11504 Основные средства на конец предыдущего года58861174630273275479324041431182
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года99084100364102893109324
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года100364102893109324117873
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года10728616811847564292033929522
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года8118475642920339295224837087
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года323408194423147585107586
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года194423147585107586380792
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года20533865363049423097491100447
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1820794323097491236876673866
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года97586430913916917215259160130472
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года90051145721525916026690147516262
12103 Запасы на конец отчетного года12724454214751741284950911770161
12104 Запасы на конец предыдущего года21475174128495091177016110949010
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1895511193316020519203542256
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1933160205192035422563300835
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года35917371181139672183744417665051
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18637474218374441766505116952447
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года264965268569030752153345622
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2685690307521533456222530737
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3185722200756518982613619919
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года22007565189826136199195278102
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3808949801268066671439769
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3979708066671303340721805
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года51501767473888734581058151382778
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года47330224458105815124634939732936
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года149088197138780564117963172111513250
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13738136911796317211151325087249198
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года18551185511855118551
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года18551185511855118551
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года1144966117277612210131398042
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года1172776122101313980421504822
13603 Резервный капитал на конец отчетного года4638463846384638
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года4638463846384638
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-578790428123532141800019619868
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2812353214180001961986821297817
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-461974940083182266220221041099
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4008318226622022104109922825828
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года91648969671393923822293713270449
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года67139392382229371327044924223320
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года4528797439305603406083
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года4393056386258403262275
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года37754000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года96215520715324484208552116676532
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года71532448420855211667653227485595
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года26178431262784452243966128229859
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года26278445224396612822985915561142
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года30994649352739033029651844905490
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года35273903302965184490549020538258
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года269338495549
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года33849554918
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года319077287917292374345250
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года2879172923743452500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года57492426632397985321544973795619
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года61840603532154497379561936937775
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года149088197138780564117963172111513250
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13738136911796317211151325087249198
21103 Выручка за отчетный год158101422190633900167221803153626018
21104 Выручка за предыдущий год190633900167221803153626018147832254
21203 Себестоимость продаж за отчетный год127354374133860913119552480111138101
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13386091311955248011113810199595475
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год30747048567729874766932342487917
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год56772987476693234248791748236779
22103 Коммерческие расходы за отчетный год21922875490073964507869540701247
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год49007396450786954070124537961961
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8824173776559125906281786670
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год77655912590628178667010274818
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год6667525014532259131109327
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год5014532259131109327411
23203 Проценты к получению за отчетный год815517355824307508349229
23204 Проценты к получению за предыдущий год355824307508349229412649
23303 Проценты к уплате за отчетный год5005194342689021640311853299
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3426890216403118532991120909
23403 Прочие доходы за отчетный год46732709143864641184450511633185
23404 Прочие доходы за предыдущий год12908770118445051163318510652400
23503 Прочие расходы за отчетный год60545954381477141376909512478367
23504 Прочие расходы за предыдущий год36670020137690951247836714994197
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-8511997-190165802035428546745
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1901658020354285467455225172
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год-2045926-40182814093990
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год-40182814093990751927
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год242994385536-25401140223
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год385536-2540114022396653
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год135741530472456501143808
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год530472456501143808276851
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-318345-60224310497105755
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-60224310497105755-530446
24603 Прочее за отчетный год17121523069374-411507381429
24604 Прочее за предыдущий год3069374-411507381429-419450
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-8632309-186583691891532127263
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1865836918915321272634085398
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-8632309-186583691891532127263
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1865836918915321272634085398
32003 Величина капитала на 3118551185511855118551
32005 Величина капитала на 311172776122101313980421504822
32006 Величина капитала на 314638463846384638
32007 Величина капитала на 312812353214180001961986821297817
32008 Величина капитала на 314008318226622022104109922825828
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))454244851891601127344
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)454244851891601127344
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))454244856981
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)454244856981
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8632609186583692704981912073
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)8632609186583692704981912073
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))86323091865836900
33218 Убыток (ИТОГО)86323091865836900
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3000270498155308
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)3000270498155308
33305 Изменение добавочного капитала (Добавочный капитал)-27810-48237-177029-106780
33307 Изменение добавочного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2781048237177029106780
33003 Величина капитала на 3118551185511855118551
33005 Величина капитала на 311144966117277612210131398042
33006 Величина капитала на 314638463846384638
33007 Величина капитала на 31-578790428123532141800019619868
33008 Величина капитала на 31-461974940083182266220221041099
36003 Чистые активы на 31-461948040083182266269721041648
36004 Чистые активы на 314008656226622022104164822825828
41103 Поступления – всего за отчетный год164111658210333160166402613250048789
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год148574683207218793163985837179545049
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год88509900808
41193 Прочие поступления за отчетный год146518763114367241677670502932
41203 Платежи – всего за отчетный год157444571193665712177944763226554545
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год125156033135727835129789560116985015
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4111289379155728194442648560
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год4882656263908618916002406304
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год8282897517800
41293 Прочие платежи за отчетный год232117655053205643444159104514666
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год666708716667448-1154215023494244
42103 Поступления – всего за отчетный год5551777191725691098284672427
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год14520095257634315782676444
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год3617550129707535139543948064
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год4805989441812644860
42193 Прочие поступления за отчетный год16200156060
42203 Платежи – всего за отчетный год23389291271147722209291220859086
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год16854757240918421618403617102557
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год18274436300138803605668
42243 Процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного актива за отчетный год1982070253896187300150861
42293 Прочие  платежи за отчетный год2725021000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-17837514-25197516-12983084-16186659
43103 Поступления – всего за отчетный год5425959183513515121121243104999616
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год5425959183513515121121243104999616
43203 Платежи – всего за отчетный год4499729878669574105262495103744730
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год2754719111732220
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год4499727178669027105260584102012510
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год92622934843941158587481254886
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1908134-3686127-86664868562471
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год259506970572363935278099

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-8632309)/Стоимость активов (149088197) = -5.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8824173)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (127354374+21922875+0) = 5.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8824173)/Выручка (158101422) = 5.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-8632309)/Выручка (158101422) = -5.46 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.138

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.058

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.057

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.03

Х5 = Выручка/Активы = 1.06

Индекс Альтмана Z = 0.918

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.82), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (-0.03), рентабельность продукции (5.58%), рентабельность компании (-5.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники