САЛАВАТСКАЯ ГОРОДСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ БАШКИРСКОЙ РЕСПУБЛИКАНСКОЙ ОРГАНИЗАЦИИ ПРОФСОЮЗА РАБОТНИКОВ НАРОДНОГО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ИНН:0266009481 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:32056143 ОКВЭД:91.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1661621119
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года162731122
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1972630
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года26310460
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3634251119
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года42511191122
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3634251119
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года42511191122
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года42500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11425761
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года425751772
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3520358
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3520358
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3634251119
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года42511191122
61003 Остаток средств на начало отчетного года62751772
62153 Членские взносы за отчетный год532200
62003 Поступило средств - всего за отчетный год532256305270
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год157923481841
63113 в том числе: социальная и благотворительная помощь за отчетный год47200
63123 проведение конференций, совещаний, семинаров и т.п. за отчетный год5100
63133 иные мероприятия за отчетный год52400
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год204117361586
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год177900
63223 выплаты, не связанные с оплатой труда за отчетный год25100
63233 расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год1100
63503 Прочие за отчетный год175322351854
63003 Использовано средств - всего за отчетный год537363195281
64003 Остаток средств на конец отчетного года1162761

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (363) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.03

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.031

Индекс Альтмана Z = 0.229

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.56), коэффициент быстрой ликвидности (1.03), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники

Еще предприятия