АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НЕФТЕПЕРЕРАБОТЧИК" ИНН:0266009682 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:06993338 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года81807670737266978673
11504 Основные средства на конец предыдущего года67073726697867383520
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года6987626881009
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года7626881009965
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1446921596331347800
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1596331347801254480
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года227197227468208137205130
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года227468208137205130198880
12103 Запасы на конец отчетного года21760223772422724673
12104 Запасы на конец предыдущего года22377242272467324598
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года111110
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1101
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года830364412123213366
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6441212321336616869
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года601795478957351833322911
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года478957351833322911272032
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1390693145509849
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6931455098494614
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года633359514707402273371214
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года514707402273371214318568
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года860556742175610410576344
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года742175610410576344517448
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года19191919
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года19191920
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года32571325713257132571
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года32571325713257132571
13603 Резервный капитал на конец отчетного года5555
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года5555
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года393461358260331300329330
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года358260331300329330326494
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года426056390855363895361925
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года390855363895361925358934
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года327972253163147281136677
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года253163147281136677144882
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1164121010551011
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года121010551011869
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года329136254373148336137688
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года254373148336137688145751
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года80800754007936160000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7540079361600000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года24564215471881816731
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года21547188181673112763
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года105364969479817976731
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года96947981797673112763
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года860556742175610410576344
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года742175610410576344517448
21103 Выручка за отчетный год99453115832111399124196
21104 Выручка за предыдущий год115832111399124196111225
21203 Себестоимость продаж за отчетный год75040873078346882950
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год87307834688295081790
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год24413285252793141246
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год28525279314124629435
22103 Коммерческие расходы за отчетный год9892112521165711761
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год11252116571176111379
22203 Управленческие расходы за отчетный год39785301162937528629
22204 Управленческие расходы за предыдущий год30116293752862926104
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-25264-12843-13101856
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-12843-13101856-8048
23203 Проценты к получению за отчетный год35109238362537817769
23204 Проценты к получению за предыдущий год23836253781776913814
23303 Проценты к уплате за отчетный год1631211603102996841
23304 Проценты к уплате за предыдущий год116031029968413902
23403 Прочие доходы за отчетный год4258261954155248257974
23404 Прочие доходы за предыдущий год195415524825797463076
23503 Прочие расходы за отчетный год3708191605945002965677
23504 Прочие расходы за предыдущий год160594500296567764068
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год485403421144314081
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3421144314081872
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1015671698631146
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год71698631146420
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-465408342428
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год408342428292
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-4615544142
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год1554414273
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-6474-32144
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год74-3214427
24603 Прочее за отчетный год18101
24604 Прочее за предыдущий год10176
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год383482696032032836
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2696032032836330
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год383482696032032836
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год26960357742836330
32003 Величина капитала на 3119191920
32005 Величина капитала на 3132571325713257132571
32006 Величина капитала на 315555
32007 Величина капитала на 31358260331301329330326494
32008 Величина капитала на 31390855363896361925358934
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))383482695932032836
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)383482695932032992
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))383482695932032836
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)383482695932032836
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3147012330
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)3147012331
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))121302660
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)121302660
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))193409670
33278 Дивиденды (ИТОГО)193409670
33003 Величина капитала на 3119191919
33005 Величина капитала на 3132571325713257132571
33006 Величина капитала на 315555
33007 Величина капитала на 31393461358260331300329330
33008 Величина капитала на 31426056390855363896361925
36003 Чистые активы на 31426056390855363896361925
36004 Чистые активы на 31390855363896361925358934
41103 Поступления – всего за отчетный год147342156546133583153470
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год147342156538115892120188
41203 Платежи – всего за отчетный год163142165235159621162180
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год99247106881111312104033
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год29482287402620427100
41293 Прочие платежи за отчетный год34413296142120328979
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-15800-8689-26038-8710
42103 Поступления – всего за отчетный год380394360755344313649
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год3547212533925025158
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год25673107362841813491
42203 Платежи – всего за отчетный год378662253314058461320
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год378514154603655461320
42243 Процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного актива за отчетный год148987140300
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год17321074412859-47671
43203 Платежи – всего за отчетный год1521241012024
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год15032472024
43293 Прочие платежи за отчетный год18094000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-1521326788061616
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-155892381-52995235
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год10048420674011-3087

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (38348)/Стоимость активов (860556) = 4.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-25264)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (75040+9892+39785) = -20.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-25264)/Выручка (99453) = -25.4 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (38348)/Выручка (99453) = 38.56 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.707

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.045

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.056

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.981

Индекс Альтмана Z = 6.191

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (0.3), коэффициент наличия собственных средств (0.5), рентабельность продукции (-25.4%), рентабельность компании (38.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*1=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники