Общество с ограниченной ответственностью "Одиссей" ИНН:0266010631 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:33808071 ОКВЭД:55.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года384820752017
12104 Запасы на конец предыдущего года207520170
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года319230934085
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года309340850
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года165167160
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1671600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года720553356307
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года533563070
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года720553356307
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года533563070
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года505050
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года50500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года194415561330
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года155613300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года199416061380
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года160613800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года513536534659
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года365346590
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года7676268
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года762680
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года521137294927
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года372949270
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года720553356307
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года533563070
21103 Выручка за отчетный год275312233819920
21104 Выручка за предыдущий год22338199200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год275312233819920
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год22338199200
22103 Коммерческие расходы за отчетный год255872078218590
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год20782185900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год194415561330
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год155613300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год194415561330
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год155613300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год194415561330
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год155613300
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год194415561330
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год155613300
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))194400
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)194400
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))194400
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)194400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Одиссей"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Одиссей"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Одиссей"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1944)/Стоимость активов (7205) = 26.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Одиссей"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1944)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+25587+0) = 7.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Одиссей"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1944)/Выручка (27531) = 7.06 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Одиссей"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1944)/Выручка (27531) = 7.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Одиссей"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.38

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.38<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Одиссей"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.64

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.64<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Одиссей"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Одиссей"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.28

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.28<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Одиссей"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.287

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.27

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.27

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.383

Индекс Альтмана Z = 4.979

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Одиссей"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.64), коэффициент текущей ликвидности (1.38), коэффициент наличия собственных средств (0.28), рентабельность продукции (7.06%), рентабельность компании (7.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Одиссей"