ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АВТОСЕРВИС" ИНН:0266011321 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12706308 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года220122292258
11504 Основные средства на конец предыдущего года222922580
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года220122292258
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года222922580
12104 Запасы на конец предыдущего года100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1884297633
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2976330
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2302
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1907298635
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2986350
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года410825272893
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года252728930
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1960-2491-2585
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2491-25850
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года275431310
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года275431310
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года214822642347
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года226423470
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года214822642347
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года226423470
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года410825272893
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года252728930
21103 Выручка за отчетный год222523132523
21104 Выручка за предыдущий год231325230
21203 Себестоимость продаж за отчетный год226021842168
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год218421680
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-35129355
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1293550
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-35129355
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1293550
23403 Прочие доходы за отчетный год275400
23503 Прочие расходы за отчетный год13118
23504 Прочие расходы за предыдущий год1180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2706118347
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1183470
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год707224
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год72240
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год263646323
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год463230

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АВТОСЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АВТОСЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АВТОСЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2636)/Стоимость активов (4108) = 64.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АВТОСЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-35)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2260+0+0) = -1.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АВТОСЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-35)/Выручка (2225) = -1.57 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АВТОСЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2636)/Выручка (2225) = 118.47 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АВТОСЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.89

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АВТОСЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АВТОСЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АВТОСЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АВТОСЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.059

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.642

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.659

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.912

Индекс Альтмана Z = 7.092

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АВТОСЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.89), коэффициент текущей ликвидности (0.89), коэффициент наличия собственных средств (0.48), рентабельность продукции (-1.57%), рентабельность компании (118.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*1=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АВТОСЕРВИС"