ООО "САЛАВАТ" ИНН:0266011346 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:33828105 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года415229073115
11504 Основные средства на конец предыдущего года290731153301
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года415229073115
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года290731153301
12103 Запасы на конец отчетного года4991162791
12104 Запасы на конец предыдущего года1162791346
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года29094
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года555
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года555
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1622
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2226
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5491169892
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11698921352
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года470140764007
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года407640074653
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года504504504
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года504504504
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2278-1025-613
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1025-613154
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1774-521-109
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-521-109658
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года25675620
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года56200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года390840354116
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года403541163995
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года647545974116
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года459741163995
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года470140764007
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года407640074653
21103 Выручка за отчетный год279826995639
21104 Выручка за предыдущий год269956399087
21203 Себестоимость продаж за отчетный год236421594779
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год215947797573
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год434540860
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5408601514
22103 Коммерческие расходы за отчетный год15368301194
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год83011941972
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1102-290-334
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-290-334-458
23403 Прочие доходы за отчетный год5327
23404 Прочие доходы за предыдущий год327708
23503 Прочие расходы за отчетный год12812762
23504 Прочие расходы за предыдущий год127620
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1225-385-389
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-385-389250
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год282770
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год277096
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1253-412-459
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-412-459154
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1253-412-459
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-412-459154

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1253)/Стоимость активов (4701) = -26.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1102)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2364+1536+0) = -28.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1102)/Выручка (2798) = -39.39 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1253)/Выручка (2798) = -44.78 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.715

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.267

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.261

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.274

Индекс Альтмана Z = -7.602

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.08), коэффициент наличия собственных средств (-0.38), рентабельность продукции (-39.39%), рентабельность компании (-44.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники