ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "САЛАВАТНЕФТЕХИМРЕМСТРОЙ" ИНН:0266012678 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00150254 ОКВЭД:74.20.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года222781214902171318134118
11504 Основные средства на конец предыдущего года21490217131813411890819
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года715602764860853031749607
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года764860853031749607528745
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1759535174654117467301738366
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года17465411746730173836688115
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года725421261332033335072
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года126133203333507246732
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года921797546658331129126827
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года5466583311291268271152602
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3692257831901930055412753990
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8319019300554127539901907013
12103 Запасы на конец отчетного года6596545645903159554502681237
12104 Запасы на конец предыдущего года6459031595545026812371710314
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года901000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года37911659317551892666357417901243
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3175518926663574179012437990149
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2479461490000916
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года14900009160
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10357031011117271879365305
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10111172718793653051212
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года233400522980662107459422943
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года22980662107459422943194365
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года48126759416724033499836221371644
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4167240334998362213716449896040
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года51819016499914223800390324125634
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года49991422380039032412563411803053
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1704170417041704
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года170417041704852
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года1981198119811981
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года1981198119811981
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года89465894658946589465
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года89465894658946511
13603 Резервный капитал на конец отчетного года128128128128
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года128128128128
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года119678010167082007164547150
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10167082007164547150205035
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года129005811099862100442640428
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11099862100442640428208007
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года118434000231800
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1113151714542348852242
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года17145423488522422172
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года11131513557942348852242
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года13557942348852242233972
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года27247522874811760000423100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года28748117600004231000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года47641168445965873485045022842858
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года44596587348504502284285811340349
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года517235424458126217006
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года542445812621700620725
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года50417643475256423566857623482964
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года47525642356685762348296411361074
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года51819016499914223800390324125634
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года49991422380039032412563411803053
21103 Выручка за отчетный год26725034230333031794400714034337
21104 Выручка за предыдущий год2303330317944007140343377626336
21203 Себестоимость продаж за отчетный год24390218208604511628809511965704
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2086045116288095119657047174011
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2334816217285216559122068633
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год217285216559122068633452325
22203 Управленческие расходы за отчетный год1102219172934214046991398245
22204 Управленческие расходы за предыдущий год172934214046991398245603791
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1232597443510251213670388
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год443510251213670388-151466
23203 Проценты к получению за отчетный год688111929857034
23204 Проценты к получению за предыдущий год19298570342969
23303 Проценты к уплате за отчетный год32703326354410666360355
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2635441066636035545732
23403 Прочие доходы за отчетный год58030759511925590123583
23404 Прочие доходы за предыдущий год59511925590123583231164
23503 Прочие расходы за отчетный год1327063771046404800126143
23504 Прочие расходы за предыдущий год771046404800126143284616
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год227619233371494395507477
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год233371494395507477-6681
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год540730095862
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год20029102-26449821098
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год91022644982109848829
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-60138-6343123264371
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-6343123264371-4076
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-53591-77200198262-26832
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-77200198262-2683246089
24603 Прочее за отчетный год212500
24604 Прочее за предыдущий год25000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год18007295431460014384712
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9543146001438471243484
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год18007295431460014384712
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9543146001438471243484
32003 Величина капитала на 31170417041704852
32005 Величина капитала на 319144691446914461992
32006 Величина капитала на 31128128128128
32007 Величина капитала на 3110167082007164547150205035
32008 Величина капитала на 3111099862100442640428208007
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))18007295431460014384712
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)18007295431460014475018
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))18007295431460014384712
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)18007295431460014384712
33003 Величина капитала на 311704170417041704
33005 Величина капитала на 3191446914469144691446
33006 Величина капитала на 31128128128128
33007 Величина капитала на 31119678010167082007164547150
33008 Величина капитала на 31129005811099862100442640428
36003 Чистые активы на 31129005811099862100442640428
36004 Чистые активы на 3111099862100442640428208007
41103 Поступления – всего за отчетный год25057193230611392050617812969434
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2444577921696677190916187718591
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год11855741932445134684
41193 Прочие поступления за отчетный год599559129026913901095216159
41203 Платежи – всего за отчетный год22743790253764452052547012509490
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год21064756229428371867633211305915
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год548979623303563467508649
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год23643226779110666360355
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год128291465110877411464
41293 Прочие платежи за отчетный год88079415278631070234623107
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2313403-2315306-19292459944
42103 Поступления – всего за отчетный год2188181416651174181334
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год5293325342110
42123 От продажи акций других организаций (долей участия)  за отчетный год32650000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год160608312794169970334
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год25031107060400
42203 Платежи – всего за отчетный год3687341353490576536349382
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год4547021465734010195802
42223 В связи с приобретением акций других организаций (долей участия) за отчетный год7640046992450500200125
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год24686466890918593553455
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-14991663161-402355-349048
43103 Поступления – всего за отчетный год13500001173600091410002574006
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год13500001173600091410002483700
43203 Платежи – всего за отчетный год3488006871999288043132325807
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год71300628738921333407
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год2775000843260388041002292400
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-21380063016008336687248199
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период25481763863-84960359095
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год-895-24625-84674999

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "САЛАВАТНЕФТЕХИМРЕМСТРОЙ"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "САЛАВАТНЕФТЕХИМРЕМСТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "САЛАВАТНЕФТЕХИМРЕМСТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (180072)/Стоимость активов (51819016) = 0.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "САЛАВАТНЕФТЕХИМРЕМСТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1232597)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24390218+0+1102219) = 4.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "САЛАВАТНЕФТЕХИМРЕМСТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1232597)/Выручка (26725034) = 4.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "САЛАВАТНЕФТЕХИМРЕМСТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (180072)/Выручка (26725034) = 0.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "САЛАВАТНЕФТЕХИМРЕМСТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.98

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "САЛАВАТНЕФТЕХИМРЕМСТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "САЛАВАТНЕФТЕХИМРЕМСТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "САЛАВАТНЕФТЕХИМРЕМСТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "САЛАВАТНЕФТЕХИМРЕМСТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.009

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.026

Индекс Альтмана Z = 0.123

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "САЛАВАТНЕФТЕХИМРЕМСТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.81), коэффициент текущей ликвидности (0.98), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (4.61%), рентабельность компании (0.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "САЛАВАТНЕФТЕХИМРЕМСТРОЙ"