Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Актау" ИНН:0266013939 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:42992754 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года842083840516517
11504 Основные средства на конец предыдущего года47328165170
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года842083840516517
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года47328165170
12103 Запасы на конец отчетного года20743225282
12104 Запасы на конец предыдущего года32252820
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года346952938524799
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года28340247990
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года98413482637
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года134826370
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года377533395827718
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года32913277180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1219617236344235
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года80241442350
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1219614880262
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года802412620
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1219614880262
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года802412620
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1219617236344235
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года80241442350
21103 Выручка за отчетный год185391965321193
21104 Выручка за предыдущий год19653211930
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год185391080610644
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год19653106440
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год185391080610644
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год19653106440
23403 Прочие доходы за отчетный год1000
23503 Прочие расходы за отчетный год20566320
23504 Прочие расходы за предыдущий год63200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год164931017410644
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год19021106440
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5615930
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год59300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год15932958110644
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год18428106440

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Актау"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Актау"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Актау"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (15932)/Стоимость активов (121961) = 13.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Актау"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (18539)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Актау"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (18539)/Выручка (18539) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Актау"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (15932)/Выручка (18539) = 85.94 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Актау"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Актау"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Актау"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Актау"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Актау"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.69

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.131

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.135

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = -3.192

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Актау"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.29), коэффициент текущей ликвидности (0.31), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (85.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Актау"