Общество с ограниченной ответственностью "Тара" ИНН:0266014851 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01866061 ОКВЭД:21.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2051228926801773
11504 Основные средства на конец предыдущего года2289147017732016
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2051228926800
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2289238017730
12103 Запасы на конец отчетного года2985373431513710
12104 Запасы на конец предыдущего года3734315137103045
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2384110224202810
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1102242028102130
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года100297505577
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года29750557632
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5472513460760
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5134637670960
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7522742387568870
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7423875688707223
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года55855800
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года55855800
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3668362200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3622358400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4226418041424149
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4180414241493614
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5645201750
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года52017500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2732272344394721
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2723443947213609
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3296324346140
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3243461447210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7522742387568870
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7423875688707223
21103 Выручка за отчетный год21046185111806123137
21104 Выручка за предыдущий год18511180612313720341
21203 Себестоимость продаж за отчетный год18001157141791922321
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15714155692232119213
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год304527971420
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год279724928160
22203 Управленческие расходы за отчетный год2840263500
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2635235000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2051621420
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1621428160
23403 Прочие доходы за отчетный год299412752281
23404 Прочие доходы за предыдущий год994127522813610
23503 Прочие расходы за отчетный год149110814012418
23504 Прочие расходы за предыдущий год1108140124183245
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5848160
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год48166790
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год121023144
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год103144497
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4638-7535
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год38-7535996
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год463800
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год38-700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Тара"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Тара"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Тара"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (46)/Стоимость активов (7522) = 0.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Тара"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (205)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18001+0+2840) = 0.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Тара"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (205)/Выручка (21046) = 0.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Тара"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (46)/Выручка (21046) = 0.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Тара"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.66

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Тара"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.75

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.75<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Тара"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Тара"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Тара"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.364

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.282

Х5 = Выручка/Активы = 2.798

Индекс Альтмана Z = 3.622

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Тара"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.75), коэффициент текущей ликвидности (1.66), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (0.97%), рентабельность компании (0.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Тара"