ООО "Вертекс" ИНН:0266015541 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:45310146 ОКВЭД:50.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года131313343
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года131334327
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3887910619
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года791061920
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4012101390
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года210139940
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года40121013994
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2101399479
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года344142860
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года14286490
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3541529659
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года152965941
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года47584335
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года58433538
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4758430
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5843350
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года40121013994
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2101399479
21103 Выручка за отчетный год1682216121232098
21104 Выручка за предыдущий год2161212320981152
21203 Себестоимость продаж за отчетный год989165616652051
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1656166516621118
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6935054580
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5054584360
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4094093900
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4093903890
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год28496680
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9668470
23503 Прочие расходы за отчетный год31262322
23504 Прочие расходы за предыдущий год26232215
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год25370450
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7045250
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год511495
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год14954
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год202563620
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год56362017
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год20256360
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5636200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (202)/Стоимость активов (401) = 50.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (284)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (989+409+0) = 20.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (284)/Выручка (1682) = 16.88 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (202)/Выручка (1682) = 12.01 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.53

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 8.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.883

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.504

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.631

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.532

Индекс Альтмана Z = 19.584

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (8.26), коэффициент быстрой ликвидности (8.53), коэффициент текущей ликвидности (8.53), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (16.88%), рентабельность компании (12.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники