ООО "УРАЛСПЕЦМОНТАЖСЕРВИС" ИНН:0266015566 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:45318283 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года856597500
12104 Запасы на конец предыдущего года597500450
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года52141881482
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18814821086
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1053101057
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года31010571518
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года614916
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года617528492088
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года284920883070
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года617528492088
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года284920883070
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года20020010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года19000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года391526301814
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года263018142750
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года411528301824
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года283018242760
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20590263
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1191
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года191253
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года206019264
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года19264310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года617528492088
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года284920883070
21103 Выручка за отчетный год10262100328240
21104 Выручка за предыдущий год10032824010258
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7926102958041
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1029580418514
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2336-263199
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2631991744
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2336-263199
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2631991744
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2336-263199
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2631991744
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год46710030
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10030252
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1869-363169
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3631691492
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1869-363169
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3631691492
32003 Величина капитала на 311000
32008 Величина капитала на 311000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1869)/Стоимость активов (6175) = 30.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2336)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7926+0+0) = 29.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2336)/Выручка (10262) = 22.76 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1869)/Выручка (10262) = 18.21 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.667

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.303

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.378

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.998

Индекс Альтмана Z = 10.001

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (2.58), коэффициент текущей ликвидности (3), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (22.76%), рентабельность компании (18.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники