ООО Научно-производственная фирма "Паллада" ИНН:0266016986 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12728055 ОКВЭД:37.10.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года45500532
11504 Основные средства на конец предыдущего года45500484
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года78020171312779
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года78113121311788
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1235201713120
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1236131213110
12103 Запасы на конец отчетного года1526109634534256
12104 Запасы на конец предыдущего года1096345342562023
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1921138637263777
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2167372639634419
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года86001263
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3447256871790
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3349717982190
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4682458584919530
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4585849195308977
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2233-2147-1968-1484
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2147-1968-1484-1723
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3265353876290
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3538762900
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3265353876290
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3538762900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3087246421203391
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2464212033913827
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года5637307100
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года73071000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3650319428300
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года31942830110140
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4682458584919530
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4585849195308977
21103 Выручка за отчетный год12531465414272
21104 Выручка за предыдущий год314654142722662
21203 Себестоимость продаж за отчетный год254537118113998
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5371181139982785
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-129-223-5270
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-223-5272740
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-129-223-5270
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-223-5272740
23403 Прочие доходы за отчетный год43444354
23404 Прочие доходы за предыдущий год44435452
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-86-179-4840
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-179-4842390
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-86-179-484239
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-179-484239-128

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-86)/Стоимость активов (4682) = -1.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-129)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (254+0+0) = -50.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-129)/Выручка (125) = -103.2 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-86)/Выручка (125) = -68.8 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.16

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.16<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.74

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.74<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.48

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.077

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.323

Х5 = Выручка/Активы = 0.027

Индекс Альтмана Z = -0.125

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.74), коэффициент текущей ликвидности (1.16), коэффициент наличия собственных средств (-0.48), рентабельность продукции (-103.2%), рентабельность компании (-68.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники