ООО "Термоизопласт" ИНН:0266017323 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50803081 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8348962799889711
11504 Основные средства на конец предыдущего года962799881258310474
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года714672
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года146725
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года87278727872012189
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года87278720931711053
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года17082185001871521902
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года18500187152190221532
12103 Запасы на конец отчетного года22079231373150154306
12104 Запасы на конец предыдущего года23137315015430627428
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1321177164
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года117716414
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года57866527461912616974
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года52746191261700744957
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года50085111010
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года851110100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4743431862517441
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года43186251744116420
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1631186216571947
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года18621657232314
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года86951791446201790832
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года79144620178894191133
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1040339764480732112734
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9764480732110843112665
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года23719237192371923719
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года23719237192371923719
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года825313763127786326
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1376312778107915221
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года31972374823649730045
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года37482364973451028940
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года13509450015012
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года13509450015012
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года45054075104515748
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года40751045157482057
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года67415534463259660230
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года53446325965836262060
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года141129111442223
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года1291114422230
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года72061588123478582689
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года58812347857633368713
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1040339764480732112734
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9764480732110843112665
21103 Выручка за отчетный год148254206582174269211613
21104 Выручка за предыдущий год206582174269211613165087
21203 Себестоимость продаж за отчетный год119961184517155976173042
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год184517155976173042136742
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год28293220651829338571
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год22065182933857128345
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2792473880
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год24738800
22203 Управленческие расходы за отчетный год13612201431798518987
22204 Управленческие расходы за предыдущий год20143179851898719789
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год14402-55122019584
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-551220195848556
23203 Проценты к получению за отчетный год76346243528
23204 Проценты к получению за предыдущий год46243528371
23303 Проценты к уплате за отчетный год787182622211931
23304 Проценты к уплате за предыдущий год182622211931931
23403 Прочие доходы за отчетный год144321370395668351
23404 Прочие доходы за предыдущий год13703956683518762
23503 Прочие расходы за отчетный год191079465526822494
23504 Прочие расходы за предыдущий год946552682249414628
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9703232327323538
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2323273235382130
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год20547547081939
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7547081939725
24603 Прочее за отчетный год71158442491
24604 Прочее за предыдущий год58442491235
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год693898519871105
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год985198711051175
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год693898519871105
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год985198711051175
32003 Величина капитала на 3123719237192371923719
32007 Величина капитала на 311376312778107915221
32008 Величина капитала на 3137482364973451028940
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))693898519871105
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)693898519871105
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))693898519871105
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)693898519871105
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5510000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)5510000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5510000
33278 Дивиденды (ИТОГО)5510000
33003 Величина капитала на 3123719237192371923719
33007 Величина капитала на 31825413763127786326
33008 Величина капитала на 3131973374823649730045
36003 Чистые активы на 3131973374823649730045
36004 Чистые активы на 3137482364973451028940
41103 Поступления – всего за отчетный год197430232361216951288096
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год182096220218169358243452
41193 Прочие поступления за отчетный год15334121434759344644
41203 Платежи – всего за отчетный год176822232024219401284641
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год135173173800120878197569
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год15790212382076721686
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год943176318981504
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год104914145932001
41293 Прочие платежи за отчетный год1723338097526561881
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год20608337-24503455
42103 Поступления – всего за отчетный год2477491510890
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год2473480500
42203 Платежи – всего за отчетный год8587912011011766
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год7012912011010
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-6110-4205-12-1766
43103 Поступления – всего за отчетный год6816218401824920249
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год681621840180009740
43203 Платежи – всего за отчетный год17013261662460320917
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год3994000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год13019261662357610417
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-10197-4326-6354-668
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период4301-8194-88161021

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6938)/Стоимость активов (104033) = 6.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (14402)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (119961+279+13612) = 10.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (14402)/Выручка (148254) = 9.71 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6938)/Выручка (148254) = 4.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.2

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.2<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.31

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.31<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.188

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.067

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.093

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.444

Индекс Альтмана Z = 2.543

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.543<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.87), коэффициент текущей ликвидности (1.2), коэффициент наличия собственных средств (0.31), рентабельность продукции (9.71%), рентабельность компании (4.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники