ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙТЕК" ИНН:0266017387 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:50812298 ОКВЭД:45.25.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года13000
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года6600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1306668
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года66680
12103 Запасы на конец отчетного года305513
12104 Запасы на конец предыдущего года55130
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года118026980
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года26981430
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года297993107
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года931070
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года41891206320
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года120631630
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года43191212988
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года121292310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-716-189-20
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-189790
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года140000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года363512318108
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года123181520
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года503512318108
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года123181520
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года43191212988
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года121292310
21103 Выручка за отчетный год10450153730
21104 Выручка за предыдущий год1537300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1035315128333
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год156903330
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год97245-333
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-317-3330
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год97-317-344
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-317-3440
23403 Прочие доходы за отчетный год400
23404 Прочие доходы за предыдущий год4900
23503 Прочие расходы за отчетный год628175
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-527-334-349
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-268-3490
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-527-268-281
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-268-2810

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙТЕК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙТЕК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙТЕК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-527)/Стоимость активов (4319) = -12.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙТЕК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (97)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10353+0+0) = 0.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙТЕК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (97)/Выручка (10450) = 0.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙТЕК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-527)/Выручка (10450) = -5.04 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙТЕК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.86

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙТЕК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙТЕК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙТЕК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙТЕК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.128

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.122

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.122

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.142

Индекс Альтмана Z = -0.527

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙТЕК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.59), коэффициент быстрой ликвидности (0.85), коэффициент текущей ликвидности (0.86), коэффициент наличия собственных средств (-0.17), рентабельность продукции (0.93%), рентабельность компании (-5.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙТЕК"