ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛХИМ" ИНН:0266017549 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:52946592 ОКВЭД:51.47.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1110
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1110
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года214624481779499
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года244817794991379
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11755227
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года755227594
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2157245518340
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года245518347260
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года215824561835727
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года245618357271974
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года14495330
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года953380
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1541054318
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1054318-35
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года197323021775688
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года230217756881986
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года31491721
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года49172123
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2004235117920
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года235117927090
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года215824561835727
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года245618357271974
21103 Выручка за отчетный год1527312810768314924
21104 Выручка за предыдущий год128107683149244589
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1488012572753814871
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год125727538147034585
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3932381450
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2381452210
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2231551090
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1551091680
22203 Управленческие расходы за отчетный год109550
22204 Управленческие расходы за предыдущий год5500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6178310
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7831530
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6178310
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7831530
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год121560
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год15600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год49632553
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6325534
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4963250
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6325530

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛХИМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛХИМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛХИМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (49)/Стоимость активов (2158) = 2.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛХИМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (61)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14880+223+109) = 0.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛХИМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (61)/Выручка (15273) = 0.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛХИМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (49)/Выручка (15273) = 0.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛХИМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛХИМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛХИМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛХИМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛХИМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.085

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.023

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.028

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.077

Индекс Альтмана Z = 0.902

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛХИМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.08), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (0.4%), рентабельность компании (0.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛХИМ"