ООО "Розничная сеть АЗС САЛАВАТ" ИНН:0266017620 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48866542 ОКВЭД:51.51.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года184312345929621610
11504 Основные средства на конец предыдущего года234592962161031787
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года226226226107
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года226226226107
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года11001030954995
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1030954995128
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года25733900
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года33900449
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2001425054308011712
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2505430801183132471
12103 Запасы на конец отчетного года2969356248562492
12104 Запасы на конец предыдущего года356248562492336232
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года321219340309413835794018
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3403094138357940181129503
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года494267501156942742
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7501156942742106248
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года226121852417849646
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года185241784964619825
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года396226437406426169809017
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4374064261698088981592024
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года416240462460456970810729
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4624604569708107291624495
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500500500500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500500500500
13603 Резервный капитал на конец отчетного года25252525
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года25252525
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года397217497-3245313766
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7497-3245313766267289
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года402468022-2720314291
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8022-2720314291267814
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года150116635760
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1663576048
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года150116635760
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1663576048
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года372188452574455050495426
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года452574455050495426798527
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года2305169810641012
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года1698106410120
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года374493454272456114496438
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4542724561144964381356633
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года416240462460456970810729
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4624604569708107291624495
21103 Выручка за отчетный год3717941278562426011188400029
21104 Выручка за предыдущий год27856242601118840002913844862
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3592907272271425309928157790
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год27227142530992815779013048180
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1250346291070126242239
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6291070126242239796682
22103 Коммерческие расходы за отчетный год646353352251218158270
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3352251218158270814430
22203 Управленческие расходы за отчетный год18545177781816421308
22204 Управленческие расходы за предыдущий год17778181642130831256
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год418541161074462661
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1161074462661-49004
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год6689495178830
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год4951788300
23203 Проценты к получению за отчетный год212910786751489
23204 Проценты к получению за предыдущий год107867514894532
23403 Прочие доходы за отчетный год24874214225849326
23404 Прочие доходы за предыдущий год4214225849326235989
23503 Прочие расходы за отчетный год115457571659549291
23504 Прочие расходы за предыдущий год7571659549291135037
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4161498261496559500
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9826149655950050669
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8108257045412590
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год25704541259013879
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-1050-288110781124
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-2881107811243381
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год13353410357648
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-34103576-4872
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год706896-41968
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год76-419685
24603 Прочее за отчетный год17021353
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год32224107421089246477
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10742108924647736336
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год32224107421089246477
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год10742108924647736336
32003 Величина капитала на 31500500500500
32006 Величина капитала на 3125252525
32007 Величина капитала на 317497-3245313766267289
32008 Величина капитала на 318022-2720314291267814
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))32224107421089246477
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)32224107421089246477
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))32224107421089246477
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)32224107421089246477
33003 Величина капитала на 31500500500500
33006 Величина капитала на 3125252525
33007 Величина капитала на 31397217497-3245313766
33008 Величина капитала на 31402468022-2720314291
36003 Чистые активы на 31402468022-2720314291
36004 Чистые активы на 318022-2720314291267814
41103 Поступления – всего за отчетный год3734776296670427410968616812
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3608785294966826320388568218
41193 Прочие поступления за отчетный год1259911685810887148554
41203 Платежи – всего за отчетный год3662902289988827355828176318
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3549653287312827057018110347
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год908810562811031324
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год125610018666
41293 Прочие платежи за отчетный год9160016198217718843
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год71874668165514440494
42103 Поступления – всего за отчетный год82000
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год82000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год82-4700
43103 Поступления – всего за отчетный год20000255480400000
43193 Прочие поступления за отчетный год200002554800
43203 Платежи – всего за отчетный год117541230002562944000
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год975412300025620
43293 Прочие платежи за отчетный год20000000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-975412548-2562-544000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-25585693172952-103506

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (32224)/Стоимость активов (416240) = 7.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (41854)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3592907+64635+18545) = 1.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (41854)/Выручка (3717941) = 1.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (32224)/Выручка (3717941) = 0.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.058

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.077

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.1

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.107

Индекс Альтмана Z = 1.416

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.416<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.99), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (1.13%), рентабельность компании (0.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники