НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "САЛАВАТСКАЯ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННАЯ ДЕТСКО-ЮНОШЕСКАЯ СПОРТИВНАЯ ШКОЛА "СНАЙПЕР" ИНН:0266018013 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:52961401 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5562662060136061
11504 Основные средства на конец предыдущего года5751601360616142
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5562662060130
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5751601360610
12103 Запасы на конец отчетного года10772592700
12104 Запасы на конец предыдущего года6797493200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года480496810850
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года50361085011293
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1479138627
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9138627452
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10967593651060
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года68565106114770
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16529125561111917538
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12607111191753819065
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года50050000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года50050000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9138565500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3395512900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9638615556290
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3895562996830
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года33069500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6891607147955432
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8382479554327092
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6891640154900
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8712549078550
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16529125561111917538
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12607111191753819065
21103 Выручка за отчетный год32735379683540680303
21104 Выручка за предыдущий год39495354068030385963
21203 Себестоимость продаж за отчетный год24795296083543574117
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год30688154307411781842
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год79408360-290
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год88071997661860
22103 Коммерческие расходы за отчетный год8564764000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год121832000500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-624720-290
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3376-2961860
23403 Прочие доходы за отчетный год29244258202077316378
23404 Прочие доходы за предыдущий год2317522515163789031
23503 Прочие расходы за отчетный год22877260142059818312
23504 Прочие расходы за предыдущий год2099322340183129661
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год57435261460
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-119414642520
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год57435261464252
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-119414642523491
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год574352600
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-119414600
32003 Величина капитала на 31500000
32007 Величина капитала на 313395000
32008 Величина капитала на 313895000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5743000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)5743000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5743000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)5743000
33003 Величина капитала на 31500000
33007 Величина капитала на 319138000
33008 Величина капитала на 319638000
36003 Чистые активы на 319638000
36004 Чистые активы на 313895000
41103 Поступления – всего за отчетный год64337000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год32475000
41193 Прочие поступления за отчетный год31862000
41203 Платежи – всего за отчетный год64190000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год33600000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год9449000
41293 Прочие платежи за отчетный год21141000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год147000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период147000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "САЛАВАТСКАЯ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННАЯ ДЕТСКО-ЮНОШЕСКАЯ СПОРТИВНАЯ ШКОЛА "СНАЙПЕР"

Прибыль

Прибыль НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "САЛАВАТСКАЯ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННАЯ ДЕТСКО-ЮНОШЕСКАЯ СПОРТИВНАЯ ШКОЛА "СНАЙПЕР"

Чистые активы

Чистые активы НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "САЛАВАТСКАЯ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННАЯ ДЕТСКО-ЮНОШЕСКАЯ СПОРТИВНАЯ ШКОЛА "СНАЙПЕР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5743)/Стоимость активов (16529) = 34.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "САЛАВАТСКАЯ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННАЯ ДЕТСКО-ЮНОШЕСКАЯ СПОРТИВНАЯ ШКОЛА "СНАЙПЕР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-624)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24795+8564+0) = -1.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "САЛАВАТСКАЯ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННАЯ ДЕТСКО-ЮНОШЕСКАЯ СПОРТИВНАЯ ШКОЛА "СНАЙПЕР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-624)/Выручка (32735) = -1.91 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "САЛАВАТСКАЯ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННАЯ ДЕТСКО-ЮНОШЕСКАЯ СПОРТИВНАЯ ШКОЛА "СНАЙПЕР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5743)/Выручка (32735) = 17.54 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "САЛАВАТСКАЯ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННАЯ ДЕТСКО-ЮНОШЕСКАЯ СПОРТИВНАЯ ШКОЛА "СНАЙПЕР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.59

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "САЛАВАТСКАЯ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННАЯ ДЕТСКО-ЮНОШЕСКАЯ СПОРТИВНАЯ ШКОЛА "СНАЙПЕР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "САЛАВАТСКАЯ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННАЯ ДЕТСКО-ЮНОШЕСКАЯ СПОРТИВНАЯ ШКОЛА "СНАЙПЕР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "САЛАВАТСКАЯ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННАЯ ДЕТСКО-ЮНОШЕСКАЯ СПОРТИВНАЯ ШКОЛА "СНАЙПЕР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "САЛАВАТСКАЯ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННАЯ ДЕТСКО-ЮНОШЕСКАЯ СПОРТИВНАЯ ШКОЛА "СНАЙПЕР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.247

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.347

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.347

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.399

Индекс Альтмана Z = 6.552

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "САЛАВАТСКАЯ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННАЯ ДЕТСКО-ЮНОШЕСКАЯ СПОРТИВНАЯ ШКОЛА "СНАЙПЕР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (1.59), коэффициент наличия собственных средств (0.58), рентабельность продукции (-1.91%), рентабельность компании (17.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*1=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "САЛАВАТСКАЯ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННАЯ ДЕТСКО-ЮНОШЕСКАЯ СПОРТИВНАЯ ШКОЛА "СНАЙПЕР"

Еще предприятия