ООО инженерно-коммерческая фирма "Интерком" ИНН:0266019271 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:52987398 ОКВЭД:73.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года12611290116
12104 Запасы на конец предыдущего года11290115126
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года334423377316
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года423377316243
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года101951715
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года95171542
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5616314850
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6314854470
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года561631485447
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года631485447411
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года158121820
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года12182490
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1681319259
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года131925918
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3935003930
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5003933880
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3935003930
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5003933880
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года561631485447
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года631485447411
21103 Выручка за отчетный год3359328036813024
21104 Выручка за предыдущий год3280368130242805
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2399322036272973
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3220362729652794
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год96060540
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6054590
22203 Управленческие расходы за отчетный год892000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6860540
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6054590
23203 Проценты к получению за отчетный год6200
23204 Проценты к получению за предыдущий год2000
23403 Прочие доходы за отчетный год25000
23503 Прочие расходы за отчетный год4912120
23504 Прочие расходы за предыдущий год121280
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5050420
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5042510
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1211910
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год119102
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-3110
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-1100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год38393341
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3933419
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3839330
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3933410
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31121000
32008 Величина капитала на 31131000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))37000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)37000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))37000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)37000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 31158000
33008 Величина капитала на 31168000
36003 Чистые активы на 31168000
36004 Чистые активы на 31131000
41103 Поступления – всего за отчетный год4050000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3404000
41193 Прочие поступления за отчетный год646000
41203 Платежи – всего за отчетный год4044000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2437000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год390000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год13000
41293 Прочие платежи за отчетный год1204000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год6000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период6000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (38)/Стоимость активов (561) = 6.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (68)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2399+0+892) = 2.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (68)/Выручка (3359) = 2.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (38)/Выручка (3359) = 1.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.43

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.43<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.299

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.068

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.089

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.427

Индекс Альтмана Z = 3.23

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.26), коэффициент быстрой ликвидности (1.11), коэффициент текущей ликвидности (1.43), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (2.02%), рентабельность компании (1.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники