Общество с ограниченной ответственностью "Хозяюшка" ИНН:0266019850 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:55829627 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года850800
11504 Основные средства на конец предыдущего года873300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года850887330
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года873300
12103 Запасы на конец отчетного года701716682
12104 Запасы на конец предыдущего года716682733
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13844
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года84444
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года745724726
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года724726777
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года92539457726
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9457726777
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1614671309
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года671309344
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года710300
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года835700
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года710300
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года835700
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года250250117
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года25011730
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2868536300
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года179300403
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5368786417
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года429417433
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года92539457726
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9457726777
21103 Выручка за отчетный год596456435496
21104 Выручка за предыдущий год564354965165
21203 Себестоимость продаж за отчетный год474750325255
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год503252555033
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1217611241
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год611241132
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1217611241
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год611241132
23503 Прочие расходы за отчетный год2148822
23504 Прочие расходы за предыдущий год88226
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1003523219
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год523219126
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год605670
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год567052
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год943467149
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год46714974

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Хозяюшка"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Хозяюшка"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Хозяюшка"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (943)/Стоимость активов (9253) = 10.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Хозяюшка"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1217)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4747+0+0) = 25.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Хозяюшка"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1217)/Выручка (5964) = 20.41 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Хозяюшка"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (943)/Выручка (5964) = 15.81 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Хозяюшка"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.39

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.39<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Хозяюшка"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Хозяюшка"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Хозяюшка"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Хозяюшка"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.05

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.102

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.108

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.211

Индекс Альтмана Z = 1.608

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.608<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Хозяюшка"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (1.39), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (20.41%), рентабельность компании (15.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Хозяюшка"