ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИКОМ" ИНН:0266020206 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12707271 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года240748943839662568
11504 Основные средства на конец предыдущего года89438414325682745
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года96029
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года240748944740980
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года89447414925760
12103 Запасы на конец отчетного года71112299452525571
12104 Запасы на конец предыдущего года2994459555717751
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года323612130867010368
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года121304366103475716
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года120927458
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года98081
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7446815133166670
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года151339041159470
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года985421045802076518523
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года104580131901852316242
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-244989611092810284
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года896110682102848231
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года547356469400
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года64695300
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года547356469490
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года64695310
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года24050000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года221631592898288238
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года431499700
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года30924000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года462563092598280
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года30924250582380
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года985421045802076518523
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года104580131901852316242
21103 Выручка за отчетный год1398468341087221589
21104 Выручка за предыдущий год683410872215899225
21203 Себестоимость продаж за отчетный год89436715019195
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6715116951919518138
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5041119108720
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год119-82323940
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5041119-8230
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год119-82323940
23303 Проценты к уплате за отчетный год174000
23403 Прочие доходы за отчетный год26070472447
23503 Прочие расходы за отчетный год12539189757072444
23504 Прочие расходы за предыдущий год18975707244411472
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-7646-17785170
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-177851723970
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8891489594
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1489479-16
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-8535-17924281803
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-17924281803-174

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИКОМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИКОМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИКОМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-8535)/Стоимость активов (98542) = -8.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИКОМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5041)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8943+0+0) = 56.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИКОМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5041)/Выручка (13984) = 36.05 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИКОМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-8535)/Выручка (13984) = -61.03 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИКОМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.61

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИКОМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИКОМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИКОМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИКОМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.531

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.087

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.078

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.024

Индекс Альтмана Z = 2.65

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИКОМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (1.61), коэффициент наличия собственных средств (-0.02), рентабельность продукции (36.05%), рентабельность компании (-61.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*3=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИКОМ"