Общество с ограниченной ответственностью "Евростиль" ИНН:0266020245 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12707354 ОКВЭД:45.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года2371370
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года6368500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года63685237137
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2371370
12103 Запасы на конец отчетного года584728841586
12104 Запасы на конец предыдущего года288415860
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1377811933
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8119330
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3844998525
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9985250
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1106839634044
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года396340440
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7475342004181
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года420041810
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1001000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года27931417-7
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1417-70
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2893151793
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1517930
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1256197924
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1979240
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года59145833164
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года58331640
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года190300
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года6469000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7186026834088
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года268340880
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7475342004181
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года420041810
21103 Выручка за отчетный год4686230651758
21104 Выручка за предыдущий год2306517581840
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19442257056
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год22570164760
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год27424951702
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4951111780
22203 Управленческие расходы за отчетный год89601619
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год184649583
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год49555224
23403 Прочие доходы за отчетный год18000
23503 Прочие расходы за отчетный год10272530
23504 Прочие расходы за предыдущий год253094
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год99924283
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год24255130
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год481113
24603 Прочее за отчетный год65800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год34119472
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год19444118
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год34119472
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год19444118

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Евростиль"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Евростиль"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Евростиль"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (341)/Стоимость активов (74753) = 0.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Евростиль"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1846)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1944+0+896) = 65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Евростиль"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1846)/Выручка (4686) = 39.39 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Евростиль"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (341)/Выручка (4686) = 7.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Евростиль"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Евростиль"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Евростиль"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Евростиль"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Евростиль"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.069

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.04

Индекс Альтмана Z = 0.598

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Евростиль"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (0.15), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (39.39%), рентабельность компании (7.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Евростиль"