ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ"ТИССА" ИНН:0266020333 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12722810 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1710473287591
11504 Основные средства на конец предыдущего года7328759112433
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1710473287612
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7328761212433
12103 Запасы на конец отчетного года808012
12104 Запасы на конец предыдущего года80120
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года208720871102
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20871102622
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года54216
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21659
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года222121881120
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года21881120681
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1932595168732
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9516873213114
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года273700
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года93700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2737937-494
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года937-494-528
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года680316982950
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года169829505804
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года978568816276
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года688162767838
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1658885799226
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8579922613642
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1932595168732
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9516873213114
21103 Выручка за отчетный год314129411203
21104 Выручка за предыдущий год294112032459
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год314120161203
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год29412222459
22103 Коммерческие расходы за отчетный год81601340
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год92503126
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год23252016-137
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2016222-667
23503 Прочие расходы за отчетный год59263937
23504 Прочие расходы за предыдущий год2646361259
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2266199047
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1990-293-1162
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3123213
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год23200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2235175834
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1758-293-1162
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2235034
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год17580-1162

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ"ТИССА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ"ТИССА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ"ТИССА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2235)/Стоимость активов (19325) = 11.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ"ТИССА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2325)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+816+0) = 284.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ"ТИССА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2325)/Выручка (3141) = 74.02 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ"ТИССА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2235)/Выручка (3141) = 71.16 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ"ТИССА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ"ТИССА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ"ТИССА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ"ТИССА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ"ТИССА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.391

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.116

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.117

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.165

Индекс Альтмана Z = -1.227

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ"ТИССА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (0.13), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (74.02%), рентабельность компании (71.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ"ТИССА"