ООО "Молочный продукт" ИНН:0266020774 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22634290 ОКВЭД:15.51.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года126117522220
11504 Основные средства на конец предыдущего года175222210
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года126117522220
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года175222210
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года782832875
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8342860
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года783835325
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8372410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года204418357545
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года183594620
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года51300
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года72800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года52373810
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7387120
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15211097535
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года109717500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года152110977535
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года109787500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года204418357545
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года183594620
21103 Выручка за отчетный год8981743930560
21104 Выручка за предыдущий год17439305600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8851649429550
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16494295500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год139451010
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год94510100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год139451010
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год94510100
23304 Проценты к уплате за предыдущий год9199360
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1326340
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год26800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1326340
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год26800
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2600

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (13)/Стоимость активов (2044) = 0.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (13)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (885+0+0) = 1.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (13)/Выручка (898) = 1.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (13)/Выручка (898) = 1.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.51

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.51

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.51<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.361

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.344

Х5 = Выручка/Активы = 0.439

Индекс Альтмана Z = 0.347

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.51), коэффициент текущей ликвидности (0.51), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (1.45%), рентабельность компании (1.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники