Общество с ограниченной ответственностью "Декор" ИНН:0266020887 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22654363 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года10548100878002
12104 Запасы на конец предыдущего года1008780026204
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года439455656
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года4556560
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года408646459060
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года464590605751
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года8506977
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22844
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2844118
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года151601547124699
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года154712469912478
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года151601547124699
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года154712469912478
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года218321862180
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года218621801660
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года219321962190
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года219621901670
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года111161135814258
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1135814258467
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года111161135814258
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1135814258467
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года66205000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года118919173251
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года191732517754
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года185119178251
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1917825110341
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года151601547124699
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года154712469912478
21103 Выручка за отчетный год52391432930789
21104 Выручка за предыдущий год143293078930487
21203 Себестоимость продаж за отчетный год42691043626303
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год104362630326387
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год97038934486
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год389344864100
22103 Коммерческие расходы за отчетный год79480501
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год480501197
22203 Управленческие расходы за отчетный год46512862651
22204 Управленческие расходы за предыдущий год128626512580
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год42621271334
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год212713341323
23303 Проценты к уплате за отчетный год39900
23304 Проценты к уплате за предыдущий год201100
23404 Прочие доходы за предыдущий год28260
23503 Прочие расходы за отчетный год3021051508
23504 Прочие расходы за предыдущий год941508179
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-324652
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год246521144
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год18132229
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год1131
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год1310
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-36520
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6520907
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-36520
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6520907

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Декор"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Декор"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Декор"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3)/Стоимость активов (15160) = -0.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Декор"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (426)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4269+79+465) = 8.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Декор"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (426)/Выручка (5239) = 8.13 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Декор"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3)/Выручка (5239) = -0.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Декор"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.14

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Декор"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Декор"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Декор"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Декор"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.922

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.169

Индекс Альтмана Z = 6.226

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Декор"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.21), коэффициент текущей ликвидности (8.14), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (8.13%), рентабельность компании (-0.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*3=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Декор"