ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФИЛАКТИЧЕСКАЯ ДЕЗИНФЕКЦИЯ" ИНН:0266021376 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:01700053 ОКВЭД:74.70.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года719479456227
11504 Основные средства на конец предыдущего года794562270
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года719479456227
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года794562270
12103 Запасы на конец отчетного года926787666
12104 Запасы на конец предыдущего года7876660
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года182425201341
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года252013410
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года522243128
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2431280
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года327235502135
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года355021350
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10466114958362
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1149583620
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года95339204237
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года392042370
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года30900
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года30900
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года235431063857
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года310638570
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года71594160268
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года41602680
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года951372664125
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года726641250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10466114958362
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1149583620
21103 Выручка за отчетный год143571431413190
21104 Выручка за предыдущий год14314131900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год854798268382
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год982683820
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год581044884808
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год448848080
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год581044884808
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год448848080
23503 Прочие расходы за отчетный год935669672
23504 Прочие расходы за предыдущий год6696720
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год487538194136
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год381941360
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год440412396
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4123960
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год443534073740
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год340737400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФИЛАКТИЧЕСКАЯ ДЕЗИНФЕКЦИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФИЛАКТИЧЕСКАЯ ДЕЗИНФЕКЦИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФИЛАКТИЧЕСКАЯ ДЕЗИНФЕКЦИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4435)/Стоимость активов (10466) = 42.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФИЛАКТИЧЕСКАЯ ДЕЗИНФЕКЦИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5810)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8547+0+0) = 67.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФИЛАКТИЧЕСКАЯ ДЕЗИНФЕКЦИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5810)/Выручка (14357) = 40.47 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФИЛАКТИЧЕСКАЯ ДЕЗИНФЕКЦИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4435)/Выручка (14357) = 30.89 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФИЛАКТИЧЕСКАЯ ДЕЗИНФЕКЦИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФИЛАКТИЧЕСКАЯ ДЕЗИНФЕКЦИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФИЛАКТИЧЕСКАЯ ДЕЗИНФЕКЦИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФИЛАКТИЧЕСКАЯ ДЕЗИНФЕКЦИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФИЛАКТИЧЕСКАЯ ДЕЗИНФЕКЦИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.371

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.424

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.466

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.1

Индекс Альтмана Z = 2.185

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.185<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФИЛАКТИЧЕСКАЯ ДЕЗИНФЕКЦИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.25), коэффициент текущей ликвидности (0.34), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (40.47%), рентабельность компании (30.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФИЛАКТИЧЕСКАЯ ДЕЗИНФЕКЦИЯ"