МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АРХИТЕКТУРНО-ПЛАНИРОВОЧНОЕ БЮРО" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД САЛАВАТ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИНН:0266021520 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12746093 ОКВЭД:74.20.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года221432499
11504 Основные средства на конец предыдущего года4324990
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года805805805
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года8058050
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года102612371304
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года123713040
12103 Запасы на конец отчетного года235502716
12104 Запасы на конец предыдущего года5027160
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года192314851
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3147370
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года999690523
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6905230
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1684
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года8180
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года144215152094
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года151519940
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года246827523398
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года275232970
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года505505505
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5055050
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года682682682
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года6826820
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9439291189
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года92911850
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года213021152376
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года211523720
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3386361022
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6379250
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3386361022
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6379250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года246827523398
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года275232970
21103 Выручка за отчетный год104931163812082
21104 Выручка за предыдущий год11638120820
21203 Себестоимость продаж за отчетный год102771124211837
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11242118370
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год216396245
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3962450
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год216396245
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3962450
23403 Прочие доходы за отчетный год636421
23404 Прочие доходы за предыдущий год64210
23503 Прочие расходы за отчетный год3738202
23504 Прочие расходы за предыдущий год38340
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год24242264
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4222320
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1061130
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1131200
24603 Прочее за отчетный год1222248
24604 Прочее за предыдущий год224560
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год148556
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год85560
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год148556
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год85560
32003 Величина капитала на 315055050
32005 Величина капитала на 316826820
32007 Величина капитала на 3192911850
32008 Величина капитала на 31211623720
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1400
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1400
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1400
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1400
33003 Величина капитала на 315055050
33005 Величина капитала на 316826820
33007 Величина капитала на 319439290
33008 Величина капитала на 31213021160
36003 Чистые активы на 31213021150
36004 Чистые активы на 31211523720
41103 Поступления – всего за отчетный год18687114250
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год10546112740
41193 Прочие поступления за отчетный год81411510
41203 Платежи – всего за отчетный год1638112580
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год126614400
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год15196080
41293 Прочие платежи за отчетный год2212100
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год170491670
43203 Платежи – всего за отчетный год7500
43293 Прочие платежи за отчетный год7500
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-7500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период169741670

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (14)/Стоимость активов (2468) = 0.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (216)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10277+0+0) = 2.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (216)/Выручка (10493) = 2.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (14)/Выручка (10493) = 0.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.65

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.447

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.098

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.302

Индекс Альтмана Z = 10.228

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.96), коэффициент быстрой ликвидности (5.91), коэффициент текущей ликвидности (6.65), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (2.06%), рентабельность компании (0.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники