ООО "Свежесть" ИНН:0266022066 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14704727 ОКВЭД:93.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года12121212
12104 Запасы на конец предыдущего года12121212
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года935550
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года355500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9010139101
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10139101120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1111481060
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1481061130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года111148106113
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года148106113132
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1212120
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1212120
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2554270
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5427220
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года47764944
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года76494422
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года64725769
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года725769110
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6472570
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7257690
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года111148106113
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года148106113132
21103 Выручка за отчетный год833783722690
21104 Выручка за предыдущий год783722690661
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год833783-300
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год783-30320
22203 Управленческие расходы за отчетный год86277500
22204 Управленческие расходы за предыдущий год775000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-298-300
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8-30320
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-29850
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год85320
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-298522
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год85220
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-29850
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год85220

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-29)/Стоимость активов (111) = -26.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-29)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+862) = -3.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-29)/Выручка (833) = -3.48 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-29)/Выручка (833) = -3.48 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.73

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.423

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.261

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.261

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.734

Индекс Альтмана Z = 0.941

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.41), коэффициент быстрой ликвидности (1.55), коэффициент текущей ликвидности (1.73), коэффициент наличия собственных средств (0.42), рентабельность продукции (-3.48%), рентабельность компании (-3.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники