МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД САЛАВАТ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИНН:0266022411 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15296733 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5183115
11504 Основные средства на конец предыдущего года83115147
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5183115
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года83115147
12103 Запасы на конец отчетного года189267331
12104 Запасы на конец предыдущего года26733129
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года230841632712186
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года163271218620284
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1363567611
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года567611678
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года93415
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года341527
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года246451719513143
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года171951314321018
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года246961727813258
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года172781325821165
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500500500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500500500
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1321320
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года13200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года78629062649
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года290626492322
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года141835383149
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года353831492822
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года232781374010109
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года137401010918343
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года232781374010109
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года137401010918343
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года246961727813258
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года172781325821165
21103 Выручка за отчетный год572084805041469
21104 Выручка за предыдущий год48050414690
21203 Себестоимость продаж за отчетный год489034030931919
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год40309319190
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год830577419550
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год774195500
22203 Управленческие расходы за отчетный год488643574771
22204 Управленческие расходы за предыдущий год435747710
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год341933844779
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год338447790
23403 Прочие доходы за отчетный год728576408
23404 Прочие доходы за предыдущий год5764080
23503 Прочие расходы за отчетный год475422583689
23504 Прочие расходы за предыдущий год225836890
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-60717021498
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год170214980
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год151213121171
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год131211710
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2119390327
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3903270
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2119390327
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3903270
32003 Величина капитала на 31500500500
32006 Величина капитала на 3113200
32007 Величина капитала на 31290626492322
32008 Величина капитала на 31353831492822
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))211900
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)211900
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))211900
33218 Убыток (ИТОГО)211900
33003 Величина капитала на 31500500500
33006 Величина капитала на 311321320
33007 Величина капитала на 3178629062649
33008 Величина капитала на 31141835383149
36003 Чистые активы на 31141835383149
36004 Чистые активы на 31353831492822
41103 Поступления – всего за отчетный год535284695141953
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год522264505540350
41193 Прочие поступления за отчетный год130218961603
41203 Платежи – всего за отчетный год429103877245376
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год326852944737221
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1022593258155
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год106188179-3423
43203 Платежи – всего за отчетный год10065721520
43293 Прочие платежи за отчетный год10065721520
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-1006-572-1520
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период96127607-4943

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД САЛАВАТ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД САЛАВАТ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД САЛАВАТ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2119)/Стоимость активов (24696) = -8.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД САЛАВАТ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3419)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (48903+0+4886) = 6.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД САЛАВАТ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3419)/Выручка (57208) = 5.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД САЛАВАТ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2119)/Выручка (57208) = -3.7 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД САЛАВАТ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД САЛАВАТ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД САЛАВАТ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД САЛАВАТ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД САЛАВАТ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.055

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.086

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.025

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.061

Индекс Альтмана Z = -0.024

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД САЛАВАТ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (1.05), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (5.98%), рентабельность компании (-3.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД САЛАВАТ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН