Общество с ограниченной ответственностью "ЧАРОДЕЙКА" ИНН:0266022490 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15296868 ОКВЭД:93.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года215178157167
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года218157167167
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2152181790
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2181792800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года215218179280
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года218179280211
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года344639188
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4639188126
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18117214092
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1721409285
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1811721400
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года172140920
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года215218179280
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года218179280211
21103 Выручка за отчетный год1518161612111182
21104 Выручка за предыдущий год1616121111821211
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1472155413021044
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1554130210441187
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4662-910
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год62-911380
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4662-910
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год62-911380
23503 Прочие расходы за отчетный год13121916
23504 Прочие расходы за предыдущий год12191681
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3350-1100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год50-1101220
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2148060
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год480600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год122-14862
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2-14862-57

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЧАРОДЕЙКА"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЧАРОДЕЙКА"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЧАРОДЕЙКА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (12)/Стоимость активов (215) = 5.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЧАРОДЕЙКА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (46)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1472+0+0) = 3.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЧАРОДЕЙКА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (46)/Выручка (1518) = 3.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЧАРОДЕЙКА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (12)/Выручка (1518) = 0.79 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЧАРОДЕЙКА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.19

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.19<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЧАРОДЕЙКА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЧАРОДЕЙКА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЧАРОДЕЙКА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЧАРОДЕЙКА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.158

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.056

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.153

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.188

Индекс Альтмана Z = 2.445

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.445<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЧАРОДЕЙКА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.19), коэффициент текущей ликвидности (1.19), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (3.03%), рентабельность компании (0.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЧАРОДЕЙКА"