Общество с ограниченной ответственностью "Металлоконструкция Востокнефтезаводмонтаж" ИНН:0266022725 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15305343 ОКВЭД:28.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года15215209511912290
11504 Основные средства на конец предыдущего года520951191229015036
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года14214275103
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года14275103138
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1661106521482432
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1065214824321373
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года33246416734214825
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года641673421482516547
12103 Запасы на конец отчетного года9815614788411104089299
12104 Запасы на конец предыдущего года1478841110408929971537
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года4044031653460
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года403165346034
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года69786817385084433616
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года81738508443361644599
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1397241074499699
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года410744996991301
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года49816633819
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года166338194
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года182816235795162536136243
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года235795162536136243117625
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года186140242211169878151068
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года242211169878151068134172
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года50202862069825015
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года20286206982501528253
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года60202962070825025
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20296207082502528263
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года3773441238383445
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года4412383834451949
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3773441238383445
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4412383834451949
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3005548168653736810
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4816865373681033586
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15156516786913827085788
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1678691382708578870374
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года68714665250
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года146652500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года182307217503145332122598
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года217503145332122598103960
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года186140242211169878151068
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года242211169878151068134172
21103 Выручка за отчетный год361069368246305867249973
21104 Выручка за предыдущий год368246305867249973221140
21203 Себестоимость продаж за отчетный год360469342791294276231824
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год342791294276231824210779
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год600254551159118149
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год25455115911814910361
22103 Коммерческие расходы за отчетный год353719671972314493
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год196719723144933753
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2937578418683656
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5784186836566608
23203 Проценты к получению за отчетный год1291496
23204 Проценты к получению за предыдущий год14960
23303 Проценты к уплате за отчетный год5630330834283154
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3308342831543206
23403 Прочие доходы за отчетный год21307145263217318218
23404 Прочие доходы за предыдущий год14526321731821811378
23503 Прочие расходы за отчетный год29623109242735617106
23504 Прочие расходы за предыдущий год10924273561710610914
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-16754607933061620
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6079330616203866
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-2116-440-261-113
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-440-261-1131132
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-7495733931496
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год57339314961287
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год486-1083-2841059
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-1083-284105975
24603 Прочее за отчетный год13327249134
24604 Прочее за предыдущий год27249134480
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-15652415123351049
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4151233510492174
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-15652415123351049
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4151233510492174
32003 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 3120286206982501528253
32008 Величина капитала на 3120296207082502528263
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))20236456366524287
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)20236456366524287
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))15652000
33218 Убыток (ИТОГО)15652000
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4584456366524287
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)4584456366524287
33003 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 3150202862069825015
33008 Величина капитала на 3160202962070825025
36003 Чистые активы на 3160202962070825025
36004 Чистые активы на 3120296207082502528263
41103 Поступления – всего за отчетный год322447267173317681229630
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год320701264662316769208743
41193 Прочие поступления за отчетный год1746251191220887
41203 Платежи – всего за отчетный год312838324368307907224432
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год185331185822198170118649
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год84595915798364258646
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год4398261834543130
41293 Прочие платежи за отчетный год38514443492264144007
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год9609-5719597745198
42103 Поступления – всего за отчетный год15725109473080
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год15725109471020
42203 Платежи – всего за отчетный год469927422110
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год469927422110
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год152561673-19030
43103 Поступления – всего за отчетный год200001898618778926500
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год200001898618778926500
43203 Платежи – всего за отчетный год3500013068110491023300
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год3500013068110491023300
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-1500059180-171213200
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период98653658-92508398

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Металлоконструкция Востокнефтезаводмонтаж"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Металлоконструкция Востокнефтезаводмонтаж"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Металлоконструкция Востокнефтезаводмонтаж"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-15652)/Стоимость активов (186140) = -8.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Металлоконструкция Востокнефтезаводмонтаж"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2937)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (360469+3537+0) = -0.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Металлоконструкция Востокнефтезаводмонтаж"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2937)/Выручка (361069) = -0.81 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Металлоконструкция Востокнефтезаводмонтаж"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-15652)/Выручка (361069) = -4.33 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Металлоконструкция Востокнефтезаводмонтаж"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Металлоконструкция Востокнефтезаводмонтаж"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Металлоконструкция Востокнефтезаводмонтаж"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Металлоконструкция Востокнефтезаводмонтаж"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Металлоконструкция Востокнефтезаводмонтаж"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.168

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.084

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.09

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Х5 = Выручка/Активы = 1.94

Индекс Альтмана Z = 1.706

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.706<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Металлоконструкция Востокнефтезаводмонтаж"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.46), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-0.81%), рентабельность компании (-4.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Металлоконструкция Востокнефтезаводмонтаж"