ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕОДЕНТ" ИНН:0266022757 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15305350 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года332145
11504 Основные средства на конец предыдущего года145152
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года332145
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года145152
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года48446
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года446335
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3778
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7821
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года85524
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года524356
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года417669
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года669508
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года387663
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года663458
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года306
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года650
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года306
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года650
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года417669
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года669508
21103 Выручка за отчетный год25062650
21104 Выручка за предыдущий год26502527
21203 Себестоимость продаж за отчетный год27672325
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год23252366
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-261325
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год325161
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-261325
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год325161
23503 Прочие расходы за отчетный год1411
23504 Прочие расходы за предыдущий год1111
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-275314
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год314150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-275314
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год314150

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕОДЕНТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕОДЕНТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕОДЕНТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-275)/Стоимость активов (417) = -65.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕОДЕНТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-261)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2767+0+0) = -9.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕОДЕНТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-261)/Выручка (2506) = -10.42 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕОДЕНТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-275)/Выручка (2506) = -10.97 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕОДЕНТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.83

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕОДЕНТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕОДЕНТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕОДЕНТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕОДЕНТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.132

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.659

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.659

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 12.9

Индекс Альтмана Z = 7.834

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕОДЕНТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.23), коэффициент быстрой ликвидности (2.83), коэффициент текущей ликвидности (2.83), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (-10.42%), рентабельность компании (-10.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕОДЕНТ"