ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЛАВАТСКАЯ ПИВОВАРЕННАЯ КОМПАНИЯ" ИНН:0266022796 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15305372 ОКВЭД:18.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года667969410
11504 Основные средства на конец предыдущего года694100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года667969410
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года694100
12103 Запасы на конец отчетного года450817280
12104 Запасы на конец предыдущего года172800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5115212
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года152122
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года320
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года456232512
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года325122
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11241101922
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1019222
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2322-3091
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-30912
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1253899240
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года992400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10255771
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года57710
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13563105011
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1050110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11241101922
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1019222
21103 Выручка за отчетный год1450260537
21104 Выручка за предыдущий год2605370
21203 Себестоимость продаж за отчетный год32095590
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год55900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1759-299537
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2995370
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1759-299537
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2995370
23404 Прочие доходы за предыдущий год1020
23503 Прочие расходы за отчетный год3700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1796-309539
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2895390
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1796-309538
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2895380

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЛАВАТСКАЯ ПИВОВАРЕННАЯ КОМПАНИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЛАВАТСКАЯ ПИВОВАРЕННАЯ КОМПАНИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЛАВАТСКАЯ ПИВОВАРЕННАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1796)/Стоимость активов (11241) = -15.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЛАВАТСКАЯ ПИВОВАРЕННАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1759)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3209+0+0) = -54.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЛАВАТСКАЯ ПИВОВАРЕННАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1759)/Выручка (1450) = -121.31 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЛАВАТСКАЯ ПИВОВАРЕННАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1796)/Выручка (1450) = -123.86 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЛАВАТСКАЯ ПИВОВАРЕННАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЛАВАТСКАЯ ПИВОВАРЕННАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЛАВАТСКАЯ ПИВОВАРЕННАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЛАВАТСКАЯ ПИВОВАРЕННАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЛАВАТСКАЯ ПИВОВАРЕННАЯ КОМПАНИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.315

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.16

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.16

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.171

Х5 = Выручка/Активы = 0.129

Индекс Альтмана Z = -0.35

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЛАВАТСКАЯ ПИВОВАРЕННАЯ КОМПАНИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.34), коэффициент наличия собственных средств (-0.21), рентабельность продукции (-121.31%), рентабельность компании (-123.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЛАВАТСКАЯ ПИВОВАРЕННАЯ КОМПАНИЯ"