ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНССЕРВИС" ИНН:0266023045 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71853456 ОКВЭД:63.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года37022324521614318602
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года-302-31000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3672032143161430
12103 Запасы на конец отчетного года740105429781028
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1768512905124635286
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года3000800000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9219318131052
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2151722152172540
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года58237542953339725968
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года111100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1143114300
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года345574398800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года35711451422420915423
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года-29-6200
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года-29-6200
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5000000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года175559215918810438
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года22555921591880
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года58237542953339725968
21103 Выручка за отчетный год17461713906911445784914
21203 Себестоимость продаж за отчетный год138110949557449372710
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3650744114399640
22203 Управленческие расходы за отчетный год3248888600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3325935228399640
23203 Проценты к получению за отчетный год721800
23403 Прочие доходы за отчетный год1552187586
23503 Прочие расходы за отчетный год212957495732103
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3200634683304780
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6532689761893083
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-1531700
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год33-1400
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год8-7100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2544927729242897604
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год254492772900
36003 Чистые активы на 3135711000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНССЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНССЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНССЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (25449)/Стоимость активов (58237) = 43.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНССЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (33259)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (138110+0+3248) = 23.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНССЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (33259)/Выручка (174617) = 19.05 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНССЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (25449)/Выручка (174617) = 14.57 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНССЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.82

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНССЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.79

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.79<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНССЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНССЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНССЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.068

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.437

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.55

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.585

Индекс Альтмана Z = 7.231

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНССЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.79), коэффициент текущей ликвидности (0.82), коэффициент наличия собственных средств (0.61), рентабельность продукции (19.05%), рентабельность компании (14.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНССЕРВИС"