ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСПОРТНАЯ КОМПАНИЯ "ЛЕГИОН" ИНН:0266023084 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71862490 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года7970
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года323471
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года23
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года36
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года799326
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года326484
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года799326
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года326484
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года469218
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2180
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года479228
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года22810
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2300
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года9098
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года985
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года32098
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года98474
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года799326
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года326484
21103 Выручка за отчетный год3379917249
21104 Выручка за предыдущий год172494332
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3348616977
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год169774276
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год313272
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год27256
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год313272
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год27256
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год313272
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год27256
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6254
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5411
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год251218
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год21845
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год251218
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год21845
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 312180
32008 Величина капитала на 312280
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2510
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2510
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2510
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2510
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 314690
33008 Величина капитала на 314790
36003 Чистые активы на 314690
36004 Чистые активы на 312280
41103 Поступления – всего за отчетный год337990
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год337990
41203 Платежи – всего за отчетный год335480
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год324270
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год10590
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год620
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2510
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2510

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСПОРТНАЯ КОМПАНИЯ "ЛЕГИОН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСПОРТНАЯ КОМПАНИЯ "ЛЕГИОН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСПОРТНАЯ КОМПАНИЯ "ЛЕГИОН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (251)/Стоимость активов (799) = 31.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСПОРТНАЯ КОМПАНИЯ "ЛЕГИОН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (313)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (33486+0+0) = 0.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСПОРТНАЯ КОМПАНИЯ "ЛЕГИОН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (313)/Выручка (33799) = 0.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСПОРТНАЯ КОМПАНИЯ "ЛЕГИОН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (251)/Выручка (33799) = 0.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСПОРТНАЯ КОМПАНИЯ "ЛЕГИОН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСПОРТНАЯ КОМПАНИЯ "ЛЕГИОН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСПОРТНАЯ КОМПАНИЯ "ЛЕГИОН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСПОРТНАЯ КОМПАНИЯ "ЛЕГИОН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСПОРТНАЯ КОМПАНИЯ "ЛЕГИОН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.712

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.314

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.392

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.497

Индекс Альтмана Z = 9.9

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСПОРТНАЯ КОМПАНИЯ "ЛЕГИОН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (2.5), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (0.93%), рентабельность компании (0.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСПОРТНАЯ КОМПАНИЯ "ЛЕГИОН"