ООО "ЗАВОД СТРОИТЕЛЬНЫХ МАТЕРИАЛОВ И КОНСТРУКЦИЙ" ИНН:0266023479 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71875676 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года74103136171
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года103136171206
11503 Основные средства на конец отчетного года54265456266825968823
11504 Основные средства на конец предыдущего года45626682596882374272
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1000
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1000
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года942177563851558256
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года177563851555944212407
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года96381906102
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года3819061022358
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5537822367315445677352
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года22367415445612853889243
12103 Запасы на конец отчетного года2432664222028818734312355366
12104 Запасы на конец предыдущего года2220288187343120979373219507
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года181051297
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года161268091012565572783415792954
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10125655727834157929542252283
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года9956000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5142689509172
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2689509172122
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года257238529893121736447733238
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года298931217364471037004732708
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2114250915337944108887798882027
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года153379441088877989283646204620
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2119788715561617110432358959379
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года155616181104323590569026293863
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года75000750007500075000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года75000750007500075000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года71717171
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года71717171
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года41792719444252801431581
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года19444252801431581291705
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года492998269513127872506652
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года269513127872506652366776
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1403820180511874838619
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года2018051187488980542410
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1403820180511874838619
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2018051187488980542410
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1914981114198136106134657907236
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года141981361061346579072365827721
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года160236117501100652506872
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года11750110065250687256956
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1380804774662824980
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года77466382498463370
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2069085115090299107966158414108
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года150903001079661584604455884677
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2119788715561617110432358959379
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года155616181104323590569026293863
21103 Выручка за отчетный год105834859054006945244414518840
21104 Выручка за предыдущий год90540069452444147762694516900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год97947398398890915665413971548
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год83988909156654142289773790131
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год788746655116295790547292
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год655116295790547292726769
22203 Управленческие расходы за отчетный год442407199880181731180299
22204 Управленческие расходы за предыдущий год199880181731180299131647
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год346339455236114059366993
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год455236114059366993595072
23203 Проценты к получению за отчетный год13452881580
23204 Проценты к получению за предыдущий год28815800
23403 Прочие доходы за отчетный год234874211239721666309839861
23404 Прочие доходы за предыдущий год1123972166630983986133142
23503 Прочие расходы за отчетный год2346012134576911327471021163
23504 Прочие расходы за предыдущий год13457691132747102116342837
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год350414233727647779185231
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год233727647779185231582659
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1162696032313059143814
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год603231305914381491190
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год35040422642667127
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год4226426671271626
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-18876783057289433791
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год8305728943-1465738253
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-17662192408257134151
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год9240825713-1501711285
24603 Прочее за отчетный год2280641114159451901
24604 Прочее за предыдущий год4111415945118115
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год223485141641498013139876
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год141641498013139876464486
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год223485141641498013139876
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год141641498013139876464486
32003 Величина капитала на 3175000750007500075000
32006 Величина капитала на 3171717171
32007 Величина капитала на 3119444252801431581291705
32008 Величина капитала на 31269513127872506652366776
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))223485141641498013139876
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)223485141641498013139876
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))223485141641498013139876
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)223485141641498013139876
33003 Величина капитала на 3175000750007500075000
33006 Величина капитала на 3171717171
33007 Величина капитала на 3141792719444252801431581
33008 Величина капитала на 31492998269513127872506652
36003 Чистые активы на 31492998269513127872506652
36004 Чистые активы на 31269513127872506652366776
41103 Поступления – всего за отчетный год13160976140197151232365211344088
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год13138868140119751231826411344004
41193 Прочие поступления за отчетный год221087740538838
41203 Платежи – всего за отчетный год13169531131709811230543111343114
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год111951001128503899142229391775
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1807558166657816209921545993
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год640565609418150795085
41293 Прочие платежи за отчетный год102817163271588710309801
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-855584873418221974
42103 Поступления – всего за отчетный год10943324706567568
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год982206563061
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год1121000
42203 Платежи – всего за отчетный год45632231185408492
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год45632230185408492
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год638030239-17884-924
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-2175218033750

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (223485)/Стоимость активов (21197887) = 1.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (346339)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9794739+0+442407) = 3.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (346339)/Выручка (10583485) = 3.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (223485)/Выручка (10583485) = 2.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.78

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.78<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.094

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.024

Индекс Альтмана Z = 0.792

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.78), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (3.27%), рентабельность компании (2.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники