ООО "Славянка" ИНН:0266023486 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73754758 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года104294333
11504 Основные средства на конец предыдущего года2943331499
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года500000
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1426741009134754
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1009134754500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1427781062075087
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10620750871999
12104 Запасы на конец предыдущего года102600
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года4274323123
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года43231230
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3668108455441
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1084554411749
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года217411
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7411443
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4116169355565
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1693555652192
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14689412314210652
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года123142106524191
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года106106106
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года106106106
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7775261690
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года52616903141
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8836321796
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года63217963247
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года79049744450
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года7444500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года79049744450
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года7444500
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года57619478748373
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года478748373823
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9343191483
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года191483121
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года66962480658856
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года480658856944
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14689412314210652
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года123142106524191
21103 Выручка за отчетный год381501060
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год381501060
22203 Управленческие расходы за отчетный год2677894932
22204 Управленческие расходы за предыдущий год8941188500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1138-894128
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-894-1281173
23403 Прочие доходы за отчетный год5701323
23503 Прочие расходы за отчетный год9442690
23504 Прочие расходы за предыдущий год2691323461
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год251-11631451
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1163-1451712
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год251-11631451
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1163-1451712
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год251-11631451
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1163-1451712

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (251)/Стоимость активов (146894) = 0.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1138)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+2677) = 42.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1138)/Выручка (3815) = 29.83 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (251)/Выручка (3815) = 6.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.036

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.006

Индекс Альтмана Z = -0.21

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (0.06), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (29.83%), рентабельность компании (6.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники