ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ЛИМОНАД" ИНН:0266023510 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73752665 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года965242251
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года242251260
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года46500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1430242259
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года242259268
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1430242264
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года242264410
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3503500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3503500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1376-179-156
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-179-156-153
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1026171194
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года171194197
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года24537170
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7170213
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года24567170
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7170213
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1430242264
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года242264410
21103 Выручка за отчетный год771300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год771300
22203 Управленческие расходы за отчетный год8842210
22204 Управленческие расходы за предыдущий год21015
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1129-2-10
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2-10-15
23403 Прочие доходы за отчетный год450157
23503 Прочие расходы за отчетный год3521150
23504 Прочие расходы за предыдущий год211500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1119-23-3
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-23-3-15
24603 Прочее за отчетный год7800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1197-23-3
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-23-3-15
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1197-23-3
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-23-3-15

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ЛИМОНАД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ЛИМОНАД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ЛИМОНАД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1197)/Стоимость активов (1430) = -83.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ЛИМОНАД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1129)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+8842) = -12.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ЛИМОНАД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1129)/Выручка (7713) = -14.64 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ЛИМОНАД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1197)/Выручка (7713) = -15.52 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ЛИМОНАД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.58

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ЛИМОНАД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.58

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.58<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ЛИМОНАД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ЛИМОНАД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.72

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ЛИМОНАД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.715

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.837

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.783

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.418

Индекс Альтмана Z = -13.12

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ЛИМОНАД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (0.58), коэффициент текущей ликвидности (0.58), коэффициент наличия собственных средств (-0.72), рентабельность продукции (-14.64%), рентабельность компании (-15.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ЛИМОНАД"