ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРТИКОН 22" ИНН:0266023782 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73754793 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года45838458381563238
11504 Основные средства на конец предыдущего года4583815632380
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года458384583815630
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4583815632380
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2770274534481667
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2745344816830
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года138182509159
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1825091590
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2908292739570
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2927395718420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года487464876555202064
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года48765552020800
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1248257611750
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года25761175930
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года125825861185103
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года258611851030
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года365751840015231166
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года18400152311660
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10913277792812795
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2777928128110
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года474884617943350
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года46179433519770
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года487464876555202064
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года48765552020800
21103 Выручка за отчетный год45349266081082873
21104 Выручка за предыдущий год26608131779310
21203 Себестоимость продаж за отчетный год411942355300
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год235531017800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4155305510820
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год305529999310
22103 Коммерческие расходы за отчетный год411195500
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1955182700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3744110010820
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год110011729310
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3744110010820
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год110011729310
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год40230100
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год30111200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год414614011082931
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год140112849310
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4146140110820
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год140112849310

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРТИКОН 22"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРТИКОН 22"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРТИКОН 22"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4146)/Стоимость активов (48746) = 8.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРТИКОН 22"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3744)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (41194+411+0) = 9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРТИКОН 22"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3744)/Выручка (45349) = 8.26 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРТИКОН 22"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4146)/Выручка (45349) = 9.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРТИКОН 22"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРТИКОН 22"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРТИКОН 22"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРТИКОН 22"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРТИКОН 22"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.164

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.085

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.077

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.026

Индекс Альтмана Z = -0.254

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРТИКОН 22"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (0.06), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (8.26%), рентабельность компании (9.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРТИКОН 22"