ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГИДЕЛЬ-СПУТНИК" ИНН:0266023920 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73762031 ОКВЭД:29.24.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года101079105546107119111090
11504 Основные средства на конец предыдущего года10554610711911109020635
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1616126511401415
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1265114014152812
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года102244349607
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года244349607403
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года102797107055108608113112
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10705510860811311223956
12103 Запасы на конец отчетного года11584100151075311228
12104 Запасы на конец предыдущего года10015107531122812725
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года81745131695262360258974
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года131695262360258974135562
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3079107898444445
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1078984444451112
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года4109893925237356
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года8939252373568130
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года100517151727285480282003
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года151727285480282003157529
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года203314258782394088395115
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года258782394088395115181485
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2600260026002600
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2600260026002600
13603 Резервный капитал на конец отчетного года24242424
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года24242424
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года10676910674910673999793
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10674910673999793-11210
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года109393109373109363102417
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года109373109363102417-8586
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года25110332133
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1033213389
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2511031256719262
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года103125671926289
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года82331137361263222264061
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года137361263222264061176607
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года2973229029632224
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года2290296322242471
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года8038628756917058
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года6287569170584727
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года328336828293
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года3368282930
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года93670149306272158273436
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года149306272158273436189982
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года203314258782394088395115
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года258782394088395115181485
21103 Выручка за отчетный год465447569786566848825045
21104 Выручка за предыдущий год569786566848825045503222
21203 Себестоимость продаж за отчетный год447162550056544534679868
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год550056544534679868498899
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год182851973022314145177
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год19730223141451774323
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год182851973022314145177
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год19730223141451774323
23204 Проценты к получению за предыдущий год186000
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4881474926854
23403 Прочие доходы за отчетный год669650697622054
23404 Прочие доходы за предыдущий год6506976220549675
23503 Прочие расходы за отчетный год16349160691683726308
23504 Прочие расходы за предыдущий год16069168372630811180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2605400910979139997
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4009109791399971964
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год27882322372027553
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год23223720275530
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год206415541837995
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год15541837995796
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год14871-10144
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год71-10144100
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год351125-275-1397
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год125-275-1397-1088
24604 Прочее за предыдущий год17311390471
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год20106946111003
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год106946111003305
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год20106946111003
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год106946111003305
32003 Величина капитала на 312600260026002600
32006 Величина капитала на 3124242424
32007 Величина капитала на 3110674910673999793-11210
32008 Величина капитала на 31109373109363102417-8586
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))20106946111003
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)20106946111003
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))20106946111003
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)20106946111003
33003 Величина капитала на 312600260026002600
33006 Величина капитала на 3124242424
33007 Величина капитала на 3110676910674910673999793
33008 Величина капитала на 31109393109373109363102417
36003 Чистые активы на 31109393111663112326104641
36004 Чистые активы на 31109373112326104641-6115
41103 Поступления – всего за отчетный год4631856974105460421308322
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4439626965865406221305274
41193 Прочие поступления за отчетный год1922382454203048
41203 Платежи – всего за отчетный год4576296841136172071224768
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год300198508616436499978656
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год83776937788803990287
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год562662441162717594
41293 Прочие платежи за отчетный год680297490279524137434
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год555613297-7116583554
42103 Поступления – всего за отчетный год154851414848473764
42193 Прочие поступления за отчетный год1548000
42203 Платежи – всего за отчетный год510361027173396809
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год456161027173396809
42293 Прочие  платежи за отчетный год542000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-3555-961383114-93045
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2001-876653993333

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГИДЕЛЬ-СПУТНИК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГИДЕЛЬ-СПУТНИК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГИДЕЛЬ-СПУТНИК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (20)/Стоимость активов (203314) = 0.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГИДЕЛЬ-СПУТНИК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (18285)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (447162+0+0) = 4.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГИДЕЛЬ-СПУТНИК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (18285)/Выручка (465447) = 3.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГИДЕЛЬ-СПУТНИК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (20)/Выручка (465447) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГИДЕЛЬ-СПУТНИК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГИДЕЛЬ-СПУТНИК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГИДЕЛЬ-СПУТНИК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГИДЕЛЬ-СПУТНИК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГИДЕЛЬ-СПУТНИК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.089

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.165

Х5 = Выручка/Активы = 2.289

Индекс Альтмана Z = 2.878

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.878<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГИДЕЛЬ-СПУТНИК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.91), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.54), рентабельность продукции (3.93%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГИДЕЛЬ-СПУТНИК"