Общество с ограниченной ответственностью "Трио" ИНН:0266023969 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73765259 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года107212591025510815
11504 Основные средства на конец предыдущего года125910255108159692
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10721259102550
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года125910255108150
12103 Запасы на конец отчетного года8943777565955436
12104 Запасы на конец предыдущего года7775659554363548
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года707475292288115
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года752922881152038
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года151994921
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9949214
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года188920
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года9200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года163561541289340
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15412893455720
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17428166711918916387
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16671191891638715282
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5005005000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5005005000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2908390432710
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3904327120560
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3408440437712556
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года440437712556-2142
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года4882429463615677
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года4294636156775483
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4882429463610
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4294636156770
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9138797390578154
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года79739057815411606
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9138797390570
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7973905781540
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17428166711918916387
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16671191891638715282
21103 Выручка за отчетный год96222913508714480052
21104 Выручка за предыдущий год91350871448005256830
21203 Себестоимость продаж за отчетный год76978738437385173880
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год73843738516531355264
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1924417507132930
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1750713293147390
22103 Коммерческие расходы за отчетный год98849622105510
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год96221055185670
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9360788527420
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7885274261720
23303 Проценты к уплате за отчетный год453645930909
23304 Проценты к уплате за предыдущий год6459309090
23404 Прочие доходы за предыдущий год4109595478182
23503 Прочие расходы за отчетный год87709837319297
23504 Прочие расходы за предыдущий год98373192971192
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год137151220880
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1512208854440
24603 Прочее за отчетный год11338798730
24604 Прочее за предыдущий год8798737460
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-99663312154698
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год63312154698-95
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-99663312150
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год633121546980

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Трио"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Трио"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Трио"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-996)/Стоимость активов (17428) = -5.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Трио"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9360)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (76978+9884+0) = 10.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Трио"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9360)/Выручка (96222) = 9.73 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Трио"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-996)/Выручка (96222) = -1.04 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Трио"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.79

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Трио"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.79

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.79<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Трио"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Трио"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Трио"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.414

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.057

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.243

Индекс Альтмана Z = 2.839

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Трио"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.79), коэффициент текущей ликвидности (1.79), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (9.73%), рентабельность компании (-1.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*3=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Трио"