ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЮЗ-РТ" ИНН:0266024049 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73770007 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года550500802
11504 Основные средства на конец предыдущего года5008020
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года550500802
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5008020
12103 Запасы на конец отчетного года15010032
12104 Запасы на конец предыдущего года100320
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года35133310
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1332290
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1053970
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года397810
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года290630342
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6303420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года84011301144
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года113011440
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10100
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года4307301003
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года73010030
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4307301003
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года73010030
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года400390131
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3901310
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года400390131
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3901310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года84011301144
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года113011440
21103 Выручка за отчетный год169101410210355
21104 Выручка за предыдущий год14102103550
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15778131839722
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1318397220
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1132919633
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9196330
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1132919633
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9196330
23403 Прочие доходы за отчетный год890850744
23404 Прочие доходы за предыдущий год8507440
23503 Прочие расходы за отчетный год490760612
23504 Прочие расходы за предыдущий год7606120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год15321009765
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10097650
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год15321009765
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10097650

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЮЗ-РТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЮЗ-РТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЮЗ-РТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1532)/Стоимость активов (840) = 182.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЮЗ-РТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1132)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15778+0+0) = 7.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЮЗ-РТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1132)/Выручка (16910) = 6.69 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЮЗ-РТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1532)/Выручка (16910) = 9.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЮЗ-РТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.73

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЮЗ-РТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЮЗ-РТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЮЗ-РТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЮЗ-РТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.131

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.824

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.824

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.012

Х5 = Выручка/Активы = 20.131

Индекс Альтмана Z = 27.214

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЮЗ-РТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.26), коэффициент быстрой ликвидности (0.35), коэффициент текущей ликвидности (0.73), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (6.69%), рентабельность компании (9.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЮЗ-РТ"