ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШЭЛЕКТРОРЕМОНТ-САЛАВАТ" ИНН:0266024070 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73770036 ОКВЭД:31.10.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года1314150
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года1415160
11503 Основные средства на конец отчетного года4706490341234389
11504 Основные средства на конец предыдущего года4903412343894609
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года3432320
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года3232290
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4753494941700
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4949417044340
12103 Запасы на конец отчетного года2710292127653337
12104 Запасы на конец предыдущего года2921276533371083
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года33000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года39383181551314524567
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18155131452411315742
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1210985542
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года985542408
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года6447470
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года4747510
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4340021221164150
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2122116415279460
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года48153261702058532380
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года26170205853238021915
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года6600660066000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года6600660066000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3921375236700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3752367036570
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10521103521027010257
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10352102701025710229
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1031520
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года3152-2420
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1031520
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3152-2420
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года142308876688714928
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года88766887149286786
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года23392691133767437
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6911337674375090
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3762215787102630
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1578710263223650
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года48153261702058532380
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года26170205853238021915
21103 Выручка за отчетный год82867199771741730834
21104 Выручка за предыдущий год19977174173083420239
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6311812500933328354
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1250093332096616449
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год19749747780840
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7477808498680
22203 Управленческие расходы за отчетный год6676490862780
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4908627873880
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13073256918060
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2569180624800
23403 Прочие доходы за отчетный год6671822532830
23404 Прочие доходы за предыдущий год1822532830246
23503 Прочие расходы за отчетный год13491263142463186
23504 Прочие расходы за предыдущий год2631424631861982
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год249120920
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год120921240
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год91528296
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5282121521
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год19-7-390
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-7-39710
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год212100
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год210-160
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год23530
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год35390
24603 Прочее за отчетный год12000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год127821328
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8213281533
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год12782130
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8213280

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШЭЛЕКТРОРЕМОНТ-САЛАВАТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШЭЛЕКТРОРЕМОНТ-САЛАВАТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШЭЛЕКТРОРЕМОНТ-САЛАВАТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (127)/Стоимость активов (48153) = 0.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШЭЛЕКТРОРЕМОНТ-САЛАВАТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (13073)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (63118+0+6676) = 18.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШЭЛЕКТРОРЕМОНТ-САЛАВАТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (13073)/Выручка (82867) = 15.78 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШЭЛЕКТРОРЕМОНТ-САЛАВАТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (127)/Выручка (82867) = 0.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШЭЛЕКТРОРЕМОНТ-САЛАВАТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.15

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.15<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШЭЛЕКТРОРЕМОНТ-САЛАВАТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШЭЛЕКТРОРЕМОНТ-САЛАВАТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШЭЛЕКТРОРЕМОНТ-САЛАВАТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШЭЛЕКТРОРЕМОНТ-САЛАВАТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.416

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.28

Х5 = Выручка/Активы = 1.721

Индекс Альтмана Z = 2.152

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.152<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШЭЛЕКТРОРЕМОНТ-САЛАВАТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.08), коэффициент текущей ликвидности (1.15), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (15.78%), рентабельность компании (0.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШЭЛЕКТРОРЕМОНТ-САЛАВАТ"