ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМТЕХСЕРВИС" ИНН:0266024546 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94266106 ОКВЭД:52.27.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4848
11504 Основные средства на конец предыдущего года4848
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4848
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4848
12103 Запасы на конец отчетного года523418
12104 Запасы на конец предыдущего года418372
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года9475
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года7567
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года619336
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года336480
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года771128
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года112860
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13131957
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1957979
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13612005
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20051027
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13603 Резервный капитал на конец отчетного года8585
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года8585
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года563818
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года818288
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года658913
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года913383
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7031092
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1092644
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7031092
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1092644
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13612005
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20051027
21103 Выручка за отчетный год68248741
21104 Выручка за предыдущий год87413398
21203 Себестоимость продаж за отчетный год60977719
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год77193038
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7271022
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1022360
22203 Управленческие расходы за отчетный год230
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7041022
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1022360
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7041022
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1022360
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год141204
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год20472
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год563818
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год818288
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год563818
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год818288
32003 Величина капитала на 31100
32006 Величина капитала на 31850
32007 Величина капитала на 318180
32008 Величина капитала на 319130
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5630
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)5630
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5630
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)5630
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8180
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)8180
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8180
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)8180
33003 Величина капитала на 31100
33006 Величина капитала на 31850
33007 Величина капитала на 315630
33008 Величина капитала на 316580
36003 Чистые активы на 316580
36004 Чистые активы на 319130
41103 Поступления – всего за отчетный год82280
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год81480
41193 Прочие поступления за отчетный год800
41203 Платежи – всего за отчетный год92790
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год85880
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1090
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2500
41293 Прочие платежи за отчетный год3320
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-10510
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-10510

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМТЕХСЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМТЕХСЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМТЕХСЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (563)/Стоимость активов (1361) = 41.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМТЕХСЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (704)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6097+0+23) = 11.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМТЕХСЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (704)/Выручка (6824) = 10.32 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМТЕХСЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (563)/Выручка (6824) = 8.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМТЕХСЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.87

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМТЕХСЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМТЕХСЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМТЕХСЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМТЕХСЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.448

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.414

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.517

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.936

Индекс Альтмана Z = 8.746

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМТЕХСЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.99), коэффициент текущей ликвидности (1.87), коэффициент наличия собственных средств (0.48), рентабельность продукции (10.32%), рентабельность компании (8.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМТЕХСЕРВИС"