ООО "ЛИКС" ИНН:0266024578 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:75839884 ОКВЭД:74.30.7

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3243
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4311
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3243
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года43559
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3243
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года43559
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3243
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года43559
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3243
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года43559
21103 Выручка за отчетный год21022458
21104 Выручка за предыдущий год24582669
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год21022458
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год24582669
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год21022458
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год24582669
23503 Прочие расходы за отчетный год21112423
23504 Прочие расходы за предыдущий год24233217
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-935
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год35-548
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-935
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год35-548

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-9)/Стоимость активов (32) = -28.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2102)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2102)/Выручка (2102) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-9)/Выручка (2102) = -0.43 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.281

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.281

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 6.906

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (-0.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники