ООО "ЭЛЬФА-СТОМ" ИНН:0266025483 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:79633760 ОКВЭД:85.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года31281119
11504 Основные средства на конец предыдущего года811190
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года31281119
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года811190
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года222747
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года227470
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2495777
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года57770
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года251284124
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2841240
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года563365243
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3652430
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года98-78-280
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-78-2800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года465443523
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4435230
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года465443523
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4435230
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года563365243
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3652430
21103 Выручка за отчетный год258621231850
21104 Выручка за предыдущий год212318500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год258626445
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2123900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год258626445
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2123900
23503 Прочие расходы за отчетный год2385500
23504 Прочие расходы за предыдущий год1909260
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год20121445
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год214640
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2610
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1190
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год17521545
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год215450

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (175)/Стоимость активов (563) = 31.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2586)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2586)/Выручка (2586) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (175)/Выручка (2586) = 6.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.54

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.54

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.54<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.38

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.311

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.357

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.211

Индекс Альтмана Z = 1.142

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.142<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.54), коэффициент быстрой ликвидности (0.54), коэффициент текущей ликвидности (0.54), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (6.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники