ООО "Новый Век" ИНН:0266025525 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:79633837 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года233820
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года382029
11503 Основные средства на конец отчетного года161015491927
11504 Основные средства на конец предыдущего года15491927474
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года163315871947
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года15871947503
12103 Запасы на конец отчетного года801189606064
12104 Запасы на конец предыдущего года896060645060
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года476476476
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года476476476
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года546839092062
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года390920622347
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года280023722360
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года237223602685
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года167551571710962
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года157171096210568
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года183881730412909
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года173041290911071
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года530530530
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года530530530
13603 Резервный капитал на конец отчетного года13898108478138
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1084781385041
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года166830512709
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года305127093097
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года160961442811377
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14428113778668
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года229228761532
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года287615322403
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года229228761532
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года287615322403
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года183881730412909
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года173041290911071
21103 Выручка за отчетный год42428416040
21104 Выручка за предыдущий год41604368520
21203 Себестоимость продаж за отчетный год33671331360
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год33136288800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год875784680
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год846879720
22103 Коммерческие расходы за отчетный год748656300
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год563050790
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год127128380
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год283828930
23403 Прочие доходы за отчетный год10916110
23404 Прочие доходы за предыдущий год6113440
23503 Прочие расходы за отчетный год6943980
23504 Прочие расходы за предыдущий год3985280
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год166830510
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год305127090
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год166830510
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год305127090
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год166830510
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год305127090
32003 Величина капитала на 3153000
32006 Величина капитала на 311084700
32007 Величина капитала на 31305100
32008 Величина капитала на 311442800
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))166800
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)166800
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))166800
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)166800
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))305100
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)305100
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))305100
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)305100
33003 Величина капитала на 3153000
33006 Величина капитала на 311389800
33007 Величина капитала на 31166800
33008 Величина капитала на 311609600
36003 Чистые активы на 311609600
36004 Чистые активы на 311442800
41103 Поступления – всего за отчетный год4302400
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4242800
41193 Прочие поступления за отчетный год59600
41203 Платежи – всего за отчетный год4146500
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3818600
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год180800
41293 Прочие платежи за отчетный год147100
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год155900
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период155900

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1668)/Стоимость активов (18388) = 9.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1271)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (33671+7486+0) = 3.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1271)/Выручка (42428) = 3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1668)/Выручка (42428) = 3.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.31

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.787

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.091

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.091

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.023

Индекс Альтмана Z = 13.445

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.39), коэффициент быстрой ликвидности (2.59), коэффициент текущей ликвидности (7.31), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (3%), рентабельность компании (3.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники