ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦАВТОМАТИКАСЕРВИС" ИНН:0266025691 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:79641191 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года1000
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года2000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1220
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2260
12103 Запасы на конец отчетного года383134723541841
12104 Запасы на конец предыдущего года1542235418411243
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года7000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3699372654366602
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3534543666028477
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16598359071098
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8339071098506
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5748590886970
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5909869795410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5749590886999547
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года59118699954710240
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года60000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года60000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3439000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4261000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3499432051785492
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4321517854925008
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2250158835214055
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1590352140555232
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2250158835210
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1590352140550
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5749590886999547
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года59118699954710240
21103 Выручка за отчетный год9988823305359
21104 Выручка за предыдущий год5386299853596293
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7964773204704
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6158296547044243
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год202450100
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-772336550
22203 Управленческие расходы за отчетный год1846000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1382000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год17850100
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2154336550
23404 Прочие доходы за предыдущий год3061256371
23503 Прочие расходы за отчетный год9784405054
23504 Прочие расходы за предыдущий год41193754682
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-800-84300
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3212216070
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год22140123
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год145123355
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-822-8570484
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3226164841384
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-822000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3226000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦАВТОМАТИКАСЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦАВТОМАТИКАСЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦАВТОМАТИКАСЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-822)/Стоимость активов (5749) = -14.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦАВТОМАТИКАСЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (178)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7964+0+1846) = 1.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦАВТОМАТИКАСЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (178)/Выручка (9988) = 1.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦАВТОМАТИКАСЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-822)/Выручка (9988) = -8.23 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦАВТОМАТИКАСЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.55

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦАВТОМАТИКАСЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦАВТОМАТИКАСЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦАВТОМАТИКАСЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦАВТОМАТИКАСЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.608

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.143

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.139

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.555

Индекс Альтмана Z = 4.221

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦАВТОМАТИКАСЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.74), коэффициент быстрой ликвидности (2.38), коэффициент текущей ликвидности (2.55), коэффициент наличия собственных средств (0.61), рентабельность продукции (1.78%), рентабельность компании (-8.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦАВТОМАТИКАСЕРВИС"